4. Article

PĀRSKATU SAGATAVOŠANAS KĀRTĪBA 4.1. Kredītiestādei, kura ir atbrīvota no pienākuma aprēķināt un ievērot pozīcijas, preču, norēķinu un darījuma partnera riska kapitāla prasību, jāsagatavo: 4.1.1. "Saīsināts lielo riska darījumu pārskats" (UPDK 0620097 veidlapa; 1. pielikums); 4.1.2. "Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi" (UPDK 0620099 veidlapa; 3. pielikums); 4.1.3. "Riska darījumu ierobežojumiem nepakļauto riska darījumu pārskats" (UPDK 0620101 veidlapa; 5. pielikums); 4.1.4. "Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem" (UPDK 0620102 veidlapa; 6. pielikums). 4.2. Kredītiestādei, kura nav atbrīvota no pienākuma aprēķināt un ievērot pozīcijas, preču, norēķinu un darījuma partnera riska kapitāla prasību, jāsagatavo: 4.2.1. "Paplašināts lielo riska darījumu pārskats" (UPDK 0620098 veidlapa; 2. pielikums); 4.2.2. "Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi" (UPDK 0620100 veidlapa; 4. pielikums); 4.2.3. "Riska darījumu ierobežojumiem nepakļauto riska darījumu pārskats" (UPDK 0620101 veidlapa; 5. pielikums); 4.2.4. "Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem" (UPDK 0620103 veidlapa; 7. pielikums). 4.3. Riska darījumu pārskatos skaitļi jāuzrāda veselos tūkstošos latu vai veselos procentos. 4.4. 4.1.1., 4.1.3., 4.2.1. un 4.2.3. punktā minētajos pārskatos klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) numuru veido šādi: 4.4.1. klientam - kā divu bez intervāla rakstītu kārtas skaitļu kombināciju, kuras pirmais skaitlis norāda klienta kārtas numuru attiecīgajā pārskatā, bet otrais skaitlis vienmēr ir 0; 4.4.2. savstarpēji saistītu klientu grupas katram dalībniekam - kā divu bez intervāla rakstītu kārtas skaitļu kombināciju, kuras pirmais skaitlis norāda savstarpēji saistītu klientu grupas kārtas numuru attiecīgajā pārskatā, bet otrais skaitlis - attiecīgās grupas dalībnieka kārtas numuru. Katras savstarpēji saistītu klientu grupas dalībnieku uzskaitījumu noslēdz rinda "Kopā", kuras numuru veido kā divu bez intervāla rakstītu kārtas skaitļu kombināciju, kuras pirmais skaitlis norāda attiecīgās savstarpēji saistītu klientu grupas kārtas numuru attiecīgajā pārskatā, bet otrais skaitlis vienmēr ir 0. Pamatojoties uz šajā rindā iekļautajiem datiem, tiek aprēķināta riska darījumu ierobežojumu izpilde. 4.5. Riska darījumu pārskatos par katru klientu jāuzrāda šāda informācija: 4.5.1. par juridisko personu - reģistrētais uzņēmuma (uzņēmējsabiedrības) pilnais nosaukums, reģistrācijas vietas kods atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi: 1. daļa: Valstu kodi" un reģistrācijas numurs attiecīgajā reģistrā (rezidentiem - Latvijas Republikā, nerezidentiem - attiecīgajā valstī); 4.5.2. par fizisko personu - uzvārds, vārds, reģistrācijas vietas kods atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi: 1. daļa: Valstu kodi" un personas kods vai līdzīgs kods, kas ļauj nepārprotami identificēt attiecīgo personu. 4.6. Sagatavojot 4.1.1.-4.1.3. un 4.2.1.-4.2.3. punktā minētos pārskatus, bankas portfeļa riska darījumi jāuzrāda, sadalot tos šādās grupās: 4.6.1. kredīti - aizdevumi, debeta atlikumi norēķinu kontos (overdrafts) , finanšu līzings, faktorings, citā kredītiestādē izvietotie noguldījumi un citi būtībā līdzīgi darījumi; 4.6.2. investīcijas - klientu emitētie parāda vērtspapīri, līdzdalība uzņēmumu (uzņēmējsabiedrību) pamatkapitālā, saistības, kas izveidojas klienta vērtspapīru emisijas izvietošanas starpniecības darījuma rezultātā (underwriting) , un citi darījumi ar klientu vērtspapīriem; 4.6.3. garantijas un citas ārpusbilances saistības klienta labā - galvojumi (garantijas), kurus kredītiestāde izsniegusi trešajai personai klienta labā, kā arī citas saistības klienta labā, ja klientam ir tiesības pieprasīt šo saistību izpildi; 4.6.4. citi riska darījumi - prasības, kas izriet no ārpusbiržas atvasinātajiem līgumiem, rezerves iemaksas biržā un citas kārtējās vai nākotnes prasības pret klientu. 4.7. Riska darījumu bilances vērtība, atvasināto līgumu potenciālais kredītekvivalents vai aizvietošanas vērtības un potenciālā kredītekvivalenta kopsumma, kas nav samazināta par izveidotajiem uzkrājumiem, un izveidotie uzkrājumi jāuzrāda atsevišķi. 4.8. "Saīsināts lielo riska darījumu pārskats" jāsagatavo, ievērojot šādas prasības: 4.8.1. pārskatā jāiekļauj lielie riska darījumi, t.i., riska darījumi ar klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), kuri pārsniedz 10% no pašu kapitāla, ievērojot 3.6. punkta nosacījumus; 4.8.2. ja riska darījums vai tā daļa nav iekļauta klienta lielo riska darījumu kopsummā, pamatojoties uz 3.7. punkta nosacījumiem, šāds riska darījums vai tā daļa, kura ir segta ar citas kredītiestādes galvojumu (garantiju), jāuzrāda ailē "Pārnestie riska darījumi" un jāiekļauj ar kredītiestādi, kura ir sniegusi galvojumu (garantiju), veikto riska darījumu kopsummā; 4.8.3. katra klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus. 4.9. "Paplašināts lielo riska darījumu pārskats" jāsagatavo, ievērojot šādas prasības: 4.9.1. pārskatā jāiekļauj bankas portfeļa lielie riska darījumi saskaņā ar 4.8.1. un 4.8.2. punkta nosacījumiem, un tie jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus; 4.9.2. pārskatā papildus jāiekļauj tirdzniecības portfeļa riska darījumi; 4.9.3. katra klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus vai, ja Latvijas Banka ir piekritusi trešā līmeņa kapitāla izmantošanai, - 3.9. punkta nosacījumus. 4.10. "Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi" jāsagatavo, ievērojot šādas prasības: 4.10.1. pārskatā jāiekļauj visi kredītiestādes riska darījumi ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, izņemot līdzdalību tādu uzņēmumu (uzņēmējsabiedrību) pamatkapitālā, kas ir kredītiestādes meitasuzņēmumi vai uzņēmumi (uzņēmējsabiedrības), kuros kredītiestādei ir būtiska ietekme, un ievērojot. 3.6. punkta nosacījumus; 4.10.2. ja riska darījums vai tā daļa nav iekļauta ar kredītiestādi saistītas personas riska darījumu kopsummā, pamatojoties uz 3.7. punkta nosacījumiem, šāds riska darījums vai tā daļa, kura ir segta ar citas kredītiestādes galvojumu (garantiju), jāuzrāda ailē "Pārnestie riska darījumi" un jāiekļauj ar kredītiestādi, kura ir sniegusi galvojumu (garantiju), veikto riska darījumu kopsummā; 4.10.3. galvojumi (garantijas), kurus ar kredītiestādi saistīta persona izsniegusi citai personai, kas tos izmantojusi darījumos ar kredītiestādi, jāuzrāda kā netiešās saistības; 4.10.4. katras personas, kas saistīta ar kredītiestādi, riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus. 4.11. "Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi" jāsagatavo, ievērojot šādas prasības: 4.11.1. pārskatā jāiekļauj visi bankas portfeļa riska darījumi ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, saskaņā ar 4.10.1.-4.10.3. punkta nosacījumiem, un tie jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus; 4.11.2. pārskatā papildus jāiekļauj tirdzniecības portfeļa riska darījumi; 4.11.3. katras personas, kas saistīta ar kredītiestādi, riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus vai, ja Latvijas Banka ir piekritusi trešā līmeņa kapitāla izmantošanai, - 3.9. punkta nosacījumus. 4.12. "Riska darījumu ierobežojumiem nepakļauto lielo riska darījumu pārskatā" jāiekļauj riska darījumi ar vienu klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), kuru kopsumma pārsniedz 10% no kredītiestādes pašu kapitāla, izņemot 3.6.1.1. punktā minētos darījumus, un kuri nav iekļauti pārskatā par lielajiem riska darījumiem, kā arī 3.6.1.2. un 3.6.2.-3.6.7. punktā minētie riska darījumi, ja viena klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) šādu riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma pārsniedz 10% no kredītiestādes pašu kapitāla. 4.13. "Saīsināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem" jāsagatavo, ievērojot šādas prasības: 4.13.1. pārskatā jāiekļauj visas 3.5. punktā minētās prasības pret B zonas valstu rezidentiem un ārpusbilances saistības to labā, ievērojot 3.6.1. un 3.6.7. punkta nosacījumus; 4.13.2. 3.6.4. punktā minētie darījumi jāuzrāda ailē "Prasības uz pieprasījumu nacionālajā valūtā", bet šādi darījumi nav jāiekļauj riska darījumu ierobežojumu aprēķinā; 4.13.3. katras B zonas valsts riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus. 4.14. "Paplašināts pārskats par riska darījumiem ar B zonas valstu rezidentiem" jāsagatavo, ievērojot šādas prasības: 4.14.1. pārskatā jāiekļauj visi bankas portfeļa riska darījumi ar B zonas valstu rezidentiem saskaņā ar 4.13.1.-4.13.3. punkta nosacījumiem, un tie jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus; 4.14.2. pārskatā papildus jāiekļauj tirdzniecības portfeļa riska darījumi; 4.14.3. katras B zonas valsts riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsumma jāattiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 3.8. punkta nosacījumus vai, ja Latvijas Banka ir piekritusi trešā līmeņa kapitāla izmantošanai, - 3.9. punkta nosacījumus.