4. Article

Pārskata sagatavošana 4.1. Par pārskata pareizību un savlaicīgu iesniegšanu Latvijas Bankai atbild pārskata sniedzējas kredītiestādes vadītājs. 4.2. Ja Latvijas Bankas Statistikas pārvalde konstatē, ka pārskata sniedzējas kredītiestādes iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, to pa tālruni paziņo attiecīgā pārskata sagatavotājam. Pēc kļūdu novēršanas elektroniskā veidā sagatavotais pārskats atkārtoti jāiesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbadienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Latvijas Bankas. 4.3. Latvijas Bankas Statistikas pārvaldes Banku un monetārās statistikas daļa konsultē kredītiestādes par pārskata sagatavošanu. 4.4. Pārskatā jāiekļauj korekcija, kas attiecas uz pārskata mēnesī veikto kredītu norakstīšanu un vērtspapīru pārvērtēšanu. 4.5. Pārskatā jāievēro dalījums attiecībā uz rezidentiem un nerezidentiem. Pārskatā jāievēro nerezidentu dalījums attiecībā uz EMS valstīm un pārējām ārvalstīm. 4.6. Pārskatā atsevišķi jāuzrāda korekcija nacionālajā valūtā, eiro, ASV dolāros un pārējās valūtās. 4.7. Korekcija pārskatā jāuzrāda veselos latos. 4.8. Ārvalstu valūtā izsniegto kredītu un iegādāto vērtspapīru pozīciju korekcija, kas saistīta ar ārvalstu valūtas kursa pārmaiņām, pārskatā nav jāuzrāda. 4.9. Kredītu norakstīšanas korekcija attiecas uz kredītiestāžu mēneša bilances pārskata pozīcijām "Kredīti", "Tranzītkredīti" un "Prasības pret kredītiestādēm un ārvalstu centrālajām bankām" (tālāk tekstā - kredītu pozīcijas). 4.10. Vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija attiecas uz kredītiestāžu mēneša bilances pārskata pozīcijām "Parāda vērtspapīri (t.sk. citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu)", "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu", "Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā" un "Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā" (tālāk tekstā - vērtspapīru pozīcijas). 4.11. Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijas pretvērtība jāuzrāda pārskata atbilstošajā pozīcijā "Kapitāls un rezerves" vai "Uzkrājumi parādiem un saistībām". 4.12. Pārskata sniedzējai kredītiestādei kredītu norakstīšanas korekcija pārskatā jāuzrāda tad, kad kredīts (vai tā daļa) tiek norakstīts no bilances. 4.13. Kredītu pozīcijās kredītu norakstīšanas korekcija jāuzrāda ar mīnusa zīmi un tādu vērtību, ar kādu kredīts tiek norakstīts no bilances. Ja kredītam izveidoti uzkrājumi 100% apmērā, atbilstoša korekcijas pretvērtība ar mīnusa zīmi jāuzrāda pozīcijā "Uzkrājumi parādiem un saistībām". Ja kredītam nav izveidoti uzkrājumi 100% apmērā, pozīcijā "Uzkrājumi parādiem un saistībām" ar mīnusa zīmi jāuzrāda korekcijas pretvērtība, kas atbilst šim kredītam izveidotajai uzkrājumu daļai, un pozīcijā "Kapitāls un rezerves" - korekcijas pretvērtība, kas atbilst kredītam neizveidotajai uzkrājumu daļai. 4.14. Vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju aprēķina kā starpību starp vērtspapīru atlikumu pārskata mēneša un iepriekšējā mēneša beigās, no kuras atņemta pārskata mēnesī iegādāto vērtspapīru vērtības un pārdoto vērtspapīru vērtības starpība. Kredītiestādei jāaprēķina korekcija tiem vērtspapīriem, kuri: 4.14.1. tās īpašumā bija gan iepriekšējā mēneša beigās, gan pārskata mēneša beigās; 4.14.2. tās īpašumā bija iepriekšējā mēneša beigās un kurus pārdod vai dzēš pārskata mēnesī; 4.14.3. iegādāti pārskata mēnesī; 4.14.4. iegādāti un pārdoti pārskata mēnesī. 4.15. Ja vērtspapīra uzskaites vērtība palielinājusies, vērtspapīru pozīcijās vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija ir pozitīvs skaitlis, bet, ja vērtspapīra uzskaites vērtība samazinājusies, - negatīvs skaitlis, kas pārskatā jāuzrāda ar mīnusa zīmi. Atbilstoša korekcijas pretvērtība, ko iegūst, saskaitot visas pārskatā iekļautās vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijas, jāuzrāda pozīcijā "Kapitāls un rezerves". 4.16. Korekcija vērtspapīriem ārvalstu valūtā vispirms jāaprēķina attiecīgajā ārvalstu valūtā saskaņā ar 4.14. punkta prasībām un tad jāpārrēķina latos pēc attiecīgās ārvalstu valūtas pārskata mēneša vidējā kursa, ko aprēķina, izmantojot Latvijas Bankas noteikto attiecīgās ārvalstu valūtas kursu katrā pārskata mēneša dienā. 4.17. Pārskatā kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija jāuzrāda termiņu dalījumā: kredītu pozīcijām - pēc attiecīgajam finanšu instrumentam darījuma sākumā nolīgtā darījuma beigu vai brīdinājuma termiņa, bet pozīcijai "Parāda vērtspapīri (t.sk. citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu)" - pēc emisijas brīdī noteiktā dzēšanas termiņa. Katrā termiņu grupā ietilpst tās ilgākais termiņš, piemēram, termiņu grupā "līdz 1 gadam" - termiņš 1 gads, bet termiņu grupā "1-2 gadi" - termiņš 2 gadi.