1. Article

Vispārīgie jautājumi 1.1. "Procentu likmju riska pārvaldīšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) sagatavoti, pamatojoties uz Kredītiestāžu likuma 8. panta pirmo daļu un 50. pantu, Finanšu un kapitāla tirgus komisijas likuma 6. panta 1. punktu, 7. panta pirmās daļas 1. punktu un 17. panta 2. punktu un ņemot vērā Bāzeles Banku uzraudzības komitejas "Procentu likmju riska pārvaldīšanas un uzraudzības principus". 1.2. Noteikumi ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētajām bankām (tālāk tekstā - banka). 1.3. Noteikumi papildina Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā - Komisija) "Ieteikumu iekšējās kontroles sistēmas izveidošanai" prasības un nosaka minimālās prasības bankas un tirdzniecības portfelī iekļautajiem bilances un ārpusbilances posteņiem piemītošā procentu likmju riska pārvaldīšanai, kā arī nosaka procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas un iesniegšanas kartību. 1.4. Noteikumos lietotie termini: 1.4.1. procentu likmju risks - procentu likmju izmaiņu iespējamā nelabvēlīgā ietekme uz bankas ienākumiem un bankas ekonomisko vērtību; 1.4.2. procentu likmju riska rašanās avoti (cēloņi): 1.4.2.1. cenu izmaiņu risks (repricing risk) - iespēja ciest zaudējumus, mainoties procentu likmēm un pastāvot atšķirībām aktīvu, pasīvu un ārpusbilances pozīciju atlikušajos termiņos, 1.4.2.2. ienesīguma līknes risks (yield curve risk) - iespēja ciest zaudējumus negaidītu izmaiņu ienesīguma līknes slīpumā (slope) un aprisēs (shape) dēļ, 1.4.2.3. bāzes risks (basis risk) - iespēja ciest zaudējumus, mainoties procentu likmēm finanšu instrumentiem ar vienādiem pārskatīšanas termiņiem, bet atšķirīgām bāzes likmēm (piemēram, aktīviem - RIGIBOR, bet saistībām - Latvijas Bankas refinansēšanas procentu likme), 1.4.2.4. izvēles risks (optionality risk) - iespēja ciest zaudējumus, ja finanšu instruments tieši (iespējas līgumi) vai netieši (kredīti ar pirmstermiņa atmaksas iespēju, noguldījumi uz pieprasījumu u.tml.) paredz bankas klientam izvēles iespēju; 1.4.3. pret procentu likmju izmaiņām jutīgie aktīvi, saistības, ārpusbilances pozīcijas - aktīvi, saistības, ārpusbilances pozīcijas, kuru tirgus vērtības izmaiņas ir atkarīgas no procentu likmju izmaiņām; 1.4.4. atlikušais termiņš - laiks no pārskata perioda pēdējās dienas līdz līguma beigu dienai vai dienai, kad saskaņā ar līguma noteikumiem jāveic atmaksa vai jāpārskata procentu likmes; 1.4.5. bankas ekonomiskā vērtība - bankas nākotnes tīrās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, kas noteikta, diskontējot nākotnes naudas plūsmas ar pašreizējo tirgus procentu likmi; 1.4.6. pārējo terminu lietojums atbilst ar Latvijas Bankas padomes 12.07.2001. lēmumu Nr. 88/7 apstiprināto "Kredītiestāžu mēneša bilances pārskata un pielikumu sagatavošanas noteikumu" un ar Komisijas padomes 14.05.2004. lēmumu Nr. 106 apstiprināto "Banku un ieguldījumu brokeru sabiedrību kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" terminu lietojumam.