3. Article

Riska darījumu ierobežojumu izpildes aprēķināšana 3.1. Par institūcijas riska darījumiem uzskatāmi darījumi, no kuriem institūcija var ciest zaudējumus, izņemot: 3.1.1. aktīvus, kas saskaņā ar noteikumu 2.7.punktu veido pašu kapitāla samazinājumu; 3.1.2. prasības, kuras izveidojas ārvalstu valūtas pirkšanas vai pārdošanas darījumu rezultātā parastas norēķināšanās gaitā, kad institūcija jau ir izpildījusi savas saistības, bet vēl nav saņēmusi darījuma partnera maksājumu, un pēc institūcijas maksājuma veikšanas pagājušas ne vairāk kā divas darbdienas (sākot ar trešo darbdienu, šādas prasības uzskatāmas par riska darījumu); 3.1.3. prasības, kuras izveidojas vērtspapīru pirkšanas vai pārdošanas rezultātā parastas norēķināšanās gaitā, kad institūcija veikusi maksājumu vai piegādājusi vērtspapīrus, bet vēl nav saņēmusi no darījuma partnera vērtspapīrus vai maksājumu, un pēc maksājuma veikšanas vai vērtspapīru piegādes pagājušas ne vairāk kā piecas darbdienas (sākot ar sesto darbdienu, šādas prasības uzskatāmas par riska darījumu). 3.2. Riska darījumu ierobežojumi neattiecas uz šādiem aktīviem: 3.2.1. nauda kasē; 3.2.2. prasības pret A zonas valstu centrālajām valdībām un centrālajām bankām; 3.2.3. prasības pret Eiropas kopienām (Eiropas Ekonomikas kopienu (European Economic Community) un Eiropas Atomenerģijas kopienu (European Atomic Energy Community)); 3.2.4. prasības, kas nodrošinātas ar A zonas valstu centrālo valdību, centrālo banku vai Eiropas kopienu galvojumiem (garantijām); 3.2.5. prasības, kas nodrošinātas ar A zonas valstu centrālo valdību, centrālo banku vai Eiropas kopienu vērtspapīru ķīlu; 3.2.6. prasības pret tādām dalībvalstu reģionālajām vai vietējām valdībām un prasības, kas nodrošinātas ar tādu dalībvalstu reģionālo vai vietējo valdību galvojumiem (garantijām), kurām šī dalībvalsts noteikusi nosacīto 0 procentu riska pakāpi; 3.2.7. prasības uz pieprasījumu pret A zonas valstu kredītiestādēm. 3.3. Aprēķinot riska darījumu ar klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu) kopsummu, jāņem vērā tie riska darījumi ar šo klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), ieskaitot uzkrātos procentus un saņemamās dividendes, kas minēti "Elektroniskās naudas institūciju ieguldījumu ierobežojumu noteikumu" 2.1.punktā. 3.4. Ja institūcijas riska darījums ar klientu ir skaidrs, bez nosacījumiem un tieši nodrošināts ar citas kredītiestādes galvojumu (garantiju), šo riska darījumu var uzskatīt par riska darījumu ar kredītiestādi, kas izsniegusi galvojumu (garantiju), nevis par riska darījumu ar šo klientu. 3.5. Riska darījumu ierobežojumu izpildi aprēķina kā attiecīgo riska darījumu kopsummas, no kuras atskaitīti izveidotie uzkrājumi, attiecību pret pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsummu, no kuras atskaitīts saskaņā ar noteikumu 2.7.punkta nosacījumiem aprēķinātais pašu kapitāla samazinājums. 3.6. Pārskatā par lieliem riska darījumiem klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas klienta) numuru veido šādi: 3.6.1. klientam - kā klienta kārtas numuru (bez punkta) attiecīgajā pārskatā; 3.6.2. savstarpēji saistītu klientu grupas klientam - katram savstarpēji saistītu klientu grupas klientam piešķir vienu un to pašu kārtas numuru (bez punkta), kas atbilst grupas kārtas numuram pārskatā, ja savstarpēji saistītu klientu grupu uzskata par vienu klientu. 3.7. Pārskatā par lieliem riska darījumiem par katru klientu uzrāda šādu informāciju: 3.7.1. par juridisko personu - reģistrētas uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) pilnu nosaukumu, reģistrācijas vietas kodu atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi: 1.daļa: Valstu kodi" un reģistrācijas numuru attiecīgajā reģistrā (rezidentiem - Latvijas Republikā, nerezidentiem - attiecīgajā valstī); 3.7.2. par fizisko personu - vārdu, uzvārdu, reģistrācijas vietas kodu atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi: 1.daļa: Valstu kodi" un personas kodu vai līdzīgu kodu, kas ļauj nepārprotami identificēt attiecīgo personu.