15. Article

Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 30.11.2007. normatīvie noteikumi Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi". 16 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis 1.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 26.03.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.51 "Normatīvie noteikumi par konsolidācijas metodēm un konsolidētajiem pārskatiem" Iestādes nosaukums: Kods: Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai četras reizes gadā līdz 15. maijam, 15. augustam, 15. novembrim un 15. februārim Piemērošanas līmenis (konsolidācijas grupa, konsolidācijas apakšgrupa) Pārskats par konsolidācijas grupas sastāvu gada (pārskata periods) Nr. p.k. Reģistrētais pilnais nosaukums Reģistrācijas numurs Reģistrācijas valsts kods1 Juridiskā adrese Komercsabiedrības veids2 Bilances kopsumma (veselos euro) Pamatkapitāls (veselos euro) Pamatkapitāla daļa (%), kas pieder konsolidācijas grupas komercsabiedrībām Balsstiesību daļa (%), kas pieder konsolidācijas grupas komercsabiedrībām Pamatojums iekļaušanai konsolidācijas grupā3 A B C D E F 1 2 3 4 5 1 http://www.iso.org/iso/en/prods-services/iso3166ma/02iso-3166-code-lists/list-en1.html. 2 BNK kredītiestāde; ENI elektroniskās naudas institūcija; IBS ieguldījumu brokeru sabiedrība; IPS ieguldījumu pārvaldes sabiedrība. PFO pensiju fonds; LIZ līzinga kompanija; CFI cita finanšu iestāde; PLS palīgpakalpojumu uzņēmums; FPS finanšu pārvaldītājsabiedrība; JFPS jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība. 3 MS meitas sabiedrība; MMS meitas sabiedrības meitas sabiedrība; MT mātes sabiedrība; MTM mātes sabiedrības meitas sabiedrība; CT cita sabiedrība. Iestādes vadītājs (paraksts) (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasts) 2.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 26.03.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.51 "Par konsolidācijas metodēm un konsolidētajiem pārskatiem" Iestādes nosaukums: Kods: Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai četras reizes gadā līdz 15. maijam, 15. augustam, 15. novembrim un 15. februārim Konsolidētais bilances pārskats . gada (pārskata periods) Aktīvi Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Summa, euro A C 1 Kase un prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankāmK0100 Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēmK0150 Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīviK0200 Kapitāla instrumentiK0210 Parāda instrumentiK0220 KredītiK0230 Atvasinātie finanšu instrumentiK0240 Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināK0300 Kapitāla instrumentiK0310 Parāda instrumentiK0320 KredītiK0330 Pārdošanai pieejami finanšu aktīviK0400 Kapitāla instrumentiK0410 Parāda instrumentiK0420 KredītiK0430 Kredīti un debitoru parādi (netiek tirgoti regulētā tirgū) (t.sk. finanšu līzings)K0500 Parāda instrumentiK0510 KredītiK0520 Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumiK0600 Parāda instrumentiK0610 KredītiK0620 Atvasinātie finanšu instrumenti - riska ierobežošanaK0700 Patiesās vērtības riska ierobežošanaK0710 Naudas plūsmas riska ierobežošanaK0720 Tīrās līdzdalības ārpus Latvijas riska ierobežošanaK0730 Procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošanaK0740 Procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošanaK0750 Pret procentu risku ierobežotās portfeļa daļas patiesās vērtības izmaiņasK0800 PamatlīdzekļiK1000 Īpašums, iekārtas, aprīkojumsK1010 Ieguldījumu īpašumsK1020 Nemateriālie aktīviK1100 Pozitīvā nemateriālā vērtība (konsolidācijas starpība)K1110 Pārējie nemateriālie aktīviK1120 Ieguldījumi radniecīgo, asociēto sabiedrību un kopsabiedrību pamatkapitālā (aprēķināti pēc pašu kapitāla metodes - ieskaitot nemateriālo vērtību)K1200 Nodokļu aktīvi, t.sk.K1300 Tekošie nodokļu aktīviK1310 Atliktie nodokļu aktīviK1320 Pārējie aktīviK1400 Pārdošanai paredzētie aktīvi (non-current assets and disposal groups classified as held for sale)K1500 Kopā (K0100+K0150+K0200+K0300+K0400+K0500+K0600+K0700+ K0800+K1000+K1100+K1200+K1300+K1400+K1500)K2000 2. pielikuma turpinājums Pasīvi Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Summa, euro A C 1 Saistības pret centrālajām bankāmK3100 Saistības uz pieprasījumu pret kredītiestādēmK3200 Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistībasK3300 Atvasinātie finanšu instrumentiK3310 Īsās pozīcijasK3320 Saistības pret kredītiestādēmK3330 Pārējie noguldījumiK3340 Parāda instrumenti (t.sk. parāda instrumenti, kurus to emitents tiesīgs atpirkt tuvākajā laikā)K3350 Pārējās finanšu saistībasK3360 Klasificētas kā patiesajā vērtībā novērtētas finanšu saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināK3400 Saistības pret kredītiestādēmK3410 Pārējie noguldījumiK3420 Parāda instrumentiK3430 Pakārtotās saistībasK3440 Pārējās finanšu saistībasK3450 Amortizētajā iegādes vērtībā vērtētās finanšu saistībasK3500 Saistības pret kredītiestādēmK3510 Pārējie noguldījumiK3520 Parāda instrumentiK3530 Pakārtotās saistībasK3540 Pārējās finanšu saistībasK3550 Finanšu aktīvu nodošanas rezultātā radušās finanšu saistībasK3600 Atvasinātie finanšu instrumenti - riska ierobežošanaK3700 Patiesās vērtības riska ierobežošanaK3710 Naudas plūsmas riska ierobežošanaK3720 Tīrās līdzdalības ārpus Latvijas riska ierobežošanaK3730 Procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošanaK3740 Procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošanaK3750 Pret procentu risku ierobežotās portfeļa daļas patiesās vērtības izmaiņasK3800 UzkrājumiK4000 PārstrukturēšanaiK4010 Nenokārtotiem juridiskiem (strīda) jautājumiem un nodokļu tiesas procesiemK4020 Pensijām un tamlīdzīgām saistībāmK4030 Ārpusbilances saistībām pret klientiem un garantijāmK4040 Apgrūtinošiem līgumiem (onerous contracts)K4050 Pārējie uzkrājumiK4060 Nodokļu saistības, t.sk.K4100 Tekošās nodokļu saistībasK4110 Atliktās nodokļu saistībasK4120 Pārējās saistībasK4200 Pārdošanai paredzētās saistības (liabilities included in disposal groups classified as held for sale)K4300 Kopā saistības (K3100+K3200+K3300+K3400+K3500+K3600+ K3700+K3800+K4000+K4100+K4200+K4300)K4500 2. pielikuma turpinājums A C 1 Kapitāls un rezervesK4600 Apmaksātais pamatkapitālsK4610 (Pašas akcijas)K4620 Akciju emisijas uzcenojumsK4630 Citi kapitāla elementiK4640 Rezerves kapitāls un pārējās rezervesK4650 Pārvērtēšanas rezerves un citas vērtību starpībasK4660 PamatlīdzekļuK4661 Nemateriālo aktīvuK4662 Neto ieguldījumu operācijās ārvalstīs riska ierobežošanasK4663 Valūtas kursa starpībasK4664 Naudas plūsmas riska ierobežošanasK4665 Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvuK4666 Pārdošanai paredzēto aktīvu (non-current assets and disposal groups classified as held for sale)K4667 CitasK4668 Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumiK4670 Pārskata gada peļņa/zaudējumiK4680 Mazākuma līdzdalībaK4700 Pārvērtēšanas rezervesK4710 PārējāsK4720 Kopā kapitāls un mazākuma līdzdalība (K4600+K4700)K4800 Kopā pasīvi (K4500+K4800)K5000 Ārpusbilances posteņi Prasības un saistības pret klientiem (loan commitments)K5100 Saistības pret klientiemK5110 Prasības pret klientiemK5120 Iespējamās prasības un saistībasK5200 SaistībasK5210 PrasībasK5220 Pārējās prasības un saistībasK5300 SaistībasK5310 PrasībasK5320 Iestādes vadītājs (vārds, uzvārds) (paraksts) (aizpildīšanas datums) Izpildītājs (vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasta adrese) 3.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 26.03.2014. normatīvajiem noteikumiem Nr.51 "Par konsolidācijas metodēm un konsolidētajiem pārskatiem" Iestādes nosaukums: Kods: Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai četras reizes gadā līdz 15. maijam, 15. augustam, 15. novembrim un 15. februārim Konsolidētais peļņas/zaudējumu aprēķins gada Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Summa, euro A B 1 Procentu ienākumi noK8100 kases un prasībām uz pieprasījumu pret centrālajām bankāmK8101 tirdzniecības nolūkā turētajiem finanšu aktīviemK8102 klasificētiem kā patiesajā vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināK8103 pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviemK8104 kredītiem un debitoru parādiem (t.sk. no finanšu līzinga)K8105 līdz termiņa beigām turētajiem ieguldījumiemK8106 atvasinātajiem finanšu instrumentiem (riska ierobežošana, procentu likmju risks)K8107 pārējiem aktīviemK8108 Procentu izdevumi parK8110 saistībām pret centrālajām bankāmK8111 tirdzniecības nolūkā turētajām finanšu saistībāmK8112 klasificētām kā patiesajā vērtībā vērtētajām finanšu saistībām ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināK8113 amortizētajā iegādes vērtībā vērtētajām finanšu saistībāmK8114 atvasinātajiem finanšu instrumentiem (riska ierobežošana)K8115 pārējām saistībāmK8116 Izdevumi par uz pieprasījumu atmaksājamo akciju kapitāluK8120 Dividenžu ienākumi noK8130 tirdzniecības nolūkā turētajiem finanšu aktīviemK8131 klasificētiem kā patiesajā vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināK8132 pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviemK8133 Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumiK8140 Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumiK8150 Neto realizētā peļņa/zaudējumi no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas netiek vērtētas patiesajā vērtībā, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā*, t.sk. noK8160 pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviemK8161 kredītiem un debitoru parādiem (t.sk. no finanšu līzinga)K8162 līdz termiņa beigām turētajiem ieguldījumiemK8163 amortizētajā iegādes vērtībā vērtētajām finanšu saistībāmK8164 Pārējā peļņa/zaudējumiK8165 Neto peļņa/zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētajiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām*, t.sk. noK8170 kapitāla instrumentiem un ar tiem saistītajiem atvasinātajiem finanšu instrumentiemK8171 procentu (riska) instrumentiem un ar tiem saistītajiem atvasinātajiem finanšu instrumentiemK8172 tirdzniecības ar ārvalstu valūtuK8173 kredītriska (kredītu) instrumentiem un ar tiem saistītajiem atvasinātajiem finanšu instrumentiemK8174 preču instrumentiem un ar tiem saistītajiem atvasinātajiem instrumentiemK8175 pārējiem instrumentiem (t.sk. kombinētajiem (hybrid) instrumentiem)K8176 3. pielikuma turpinājums A B 1 Neto peļņa/zaudējumi no klasificētiem kā patiesajā vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā*K8180 Neto peļņa/zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites*K8190 Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas neto peļņa/zaudējumi*K8200 Citu aktīvu, kas nav pārdošanai pieejami, atzīšanas pārtraukšanas neto peļņa/zaudējumi*K8210 Citi parastie ienākumiK8220 Citi parastie izdevumiK8230 Administratīvie izdevumiK8240 Personāla izdevumiK8241 Vispārējie un administratīvie izdevumiK8242 NolietojumsK8250 Īpašuma, iekārtu, aprīkojumaK8251 Ieguldījumu īpašumaK8252 Nemateriālo aktīvu (citu nekā nemateriālā vērtība (goodwill))K8253 Uzkrājumu veidošanas rezultāts*K8260 Vērtības samazināšanās zaudējumi*K8300 Finanšu aktīvu, kas netiek vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vērtības samazināšanās zaudējumi, t.sk.K8310 iegādes vērtībā vērtēto finanšu aktīvu (netirgotie pašu kapitāla instrumenti)K8311 pārdošanai pieejamo finanšu aktīvuK8312 kredītu un debitoru parādu (t.sk. finanšu līzinga)K8313 līdz termiņa beigām turēto ieguldījumuK8314 Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās zaudējumi, t.sk.K8320 īpašuma, iekārtu un aprīkojumaK8321 ieguldījumu īpašumaK8322 nemateriālās vērtības (goodwill)K8323 nemateriālo aktīvu (citu nekā nemateriālā vērtība (goodwill))K8324 ieguldījumu saistītajās sabiedrībās un kopsabiedrībās, kas tiek atzītas uzskaitē pēc pašu kapitāla metodesK8325 pārējoK8326 Negatīvā nemateriālā vērtība (konsolidācijas starpība), kas nekavējoties atspoguļota peļņas un zaudējumu aprēķināK8270 Līdzdalības saistītās sabiedrības, meitas sabiedrības un kopsabiedrības pamatkapitālā peļņa/zaudējumi atbilstoši pašu kapitāla metodei*K8280 Nefinanšu ilgtermiņa aktīvu, kas ir kvalificēti kā pārdošanai vai atsavināšanai paredzētie, pārvērtēšanas rezultāts*K8290 Peļņa/zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (K8100-K8110-K8120+K8130+K8140-K8150+K8160+K8170+K8180+K8190+K8200+K8210+K8220-K8230-K8240-K8250+K8260+K8300-K8270+K8280+K8290)K8330 Uzņēmumu ienākuma nodoklisK8340 Peļņa/zaudējumi pēc nodokļu aprēķināšanas (K8330-K8340)K8350 Peļņa/zaudējumi pēc nodokļu aprēķināšanas no pārtrauktām operācijām*K8360 Peļņa/zaudējumi pēc nodokļu aprēķināšanas un pārtrauktas operācijas (K8350+K8360)K8370 Mazākuma peļņa/zaudējumi*K8380 Pārskata gada nesadalītā peļņa/zaudējumi (K8370-K8380)K8400 * Negatīvais rezultāts jāuzrāda ar mīnusa zīmi. Iestādes vadītājs (vārds, uzvārds) (paraksts) (aizpildīšanas datums) Izpildītājs (vārds, uzvārds) (tālruņa numurs) (e-pasta adrese)