31. Article

Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2008. gada 7. marta normatīvie noteikumi Nr. 34 "Procentu likmju riska pārvaldīšanas, ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķināšanas un procentu likmju riska termiņstruktūras pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi". 32 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 20.10.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 190 Iestādes nosaukums ______________________ ____________________________________ Iestādes kods │_│_│_│ Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz pārskata periodam sekojošā mēneša 15. datumam Procentu likmju riska termiņstruktūras pārskats _______.gada_____________________________ (pārskata perioda pēdējais datums) (valūtas kods)1 (veselos euro) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Pret procentu likmju izmaiņām jutīgie aktīvi/saistības un ārpusbilances pozīcijas Aktīvi/saistības un ārpusbilances pozīcijas, kas nav jutīgas pret procentu likmju izmaiņām Kopā ar atlikušo termiņu līdz 1 mēn. 1 3 mēn. 3 6 mēn. 6 12 mēn. 1 5 gadi ilgāk par 5 gadiem A B 1 2 3 4 5 6 7 8 Tirdzniecības portfelis (garo pozīciju summa)0100 Netirdzniecības portfelis, t.sk.0200 Nauda kasē un noguldījumi Latvijas Bankā0210 Prasības pret kredītiestādēm un dalībvalstu un ārvalstu centrālajām bankām0220 Kredīti0230 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu0240 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu0250 Pārējie aktīvi0260 Garās ārpusbilances pozīcijas, kuras ir jutīgas pret procentu likmju izmaiņām0300 X Kopā aktīvi un garās ārpusbilances pozīcijas ("0100"+"0200"+"0300")1000 Tirdzniecības portfelis (īso pozīciju summa)0400 Netirdzniecības portfelis, t.sk.0500 Saistības pret kredītiestādēm un centrālajām bankām0510 Noguldījumi0520 Emitētie parāda vērtspapīri0530 Pārējās saistības0540 Pakārtotās saistības0550 Īsās ārpusbilances pozīcijas, kuras ir jutīgas pret procentu likmju izmaiņām0600 X Kopā saistības un īsās ārpusbilances pozīcijas ("0400"+"0500"+"0600")2000 Procentu likmju riska neto pozīcija (gap) ("1000" "2000")3000 X Procentu likmju riska kopējā pozīcija (SUM("3000"(2;n2))3100 X X Ietekme uz tīro gada procentu ienākumu3 (("3000"*(12 0.5*(ti+tn))/12)*0.01)44000 X X X 1 Pārskatos par atsevišķām valūtām valūtas kodu uzrāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi", un pārskatus iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai pēc pieprasījuma. Pārskatā, kurš sagatavots kopumā par visām valūtām, valūtas koda vietā uzrāda "SUMMA".2 n=mainīgā aile. 3 4000. pozīcijas kopsumma = 4000(2)+4000(3)+4000(4)+4000(5). 4 ti un tn ir attiecīgā termiņa intervāla sākums un beigas, kas izteiktas mēnešos. Iestādes vadītājs / (paraksts) (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) 2. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 20.10.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 190 Iestādes nosaukums_____________________ ____________________________________ Iestādes kods │_│_│_│ Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai divas reizes gadā līdz pārskata gada 15. jūlijam un pārskata gadam sekojošā gada 15. janvārim Ekonomiskās vērtības samazinājuma aprēķins ________.gada____________________________ (pārskata perioda pēdējais datums) Kopsavilkums Valūtas kods* Pozīcijas kods Procentu likmju riska pozīcijas svērtā vērtība euro (2. pielikuma 1. tabulas 20. rindas 5. aile, attiecīgā valūtā) (+, ), (euro) A B 1 EUR USD Pārējās valūtas (kopā) Netirdzniecības portfeļa procentu likmju riska svērtā vērtība (kopā)50 Pašu kapitāls60 Netirdzniecības portfeļa procentu likmju riska pozīcijas absolūtās svērtās vērtības attiecība pret pašu kapitālu (50:60), %70 * Valūtu kodus uzrāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". Iestādes vadītājs / (paraksts) (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) 2. pielikuma turpinājums Netirdzniecības portfeļa procentu likmju riska pārskats ________.gada_____________________________ (pārskata perioda pēdējais datums) Valūtas kods* Ar atlikušo termiņu Pozīcijas kods Pozīcija Procentu likmju riska neto pozīcija (+, ) (1 2) Svēršanas faktors (reizinātājs), % Procentu likmju riska pozīcijas svērtā vērtība (+, ) (3*4) Garā (+) Īsā ( ) A B 1 2 3 4 5 līdz 1 mēn.01 0,08 1 3 mēn.02 0,32 3 6 mēn.03 0,72 6 12 mēn.04 1,43 1 2 gadi05 2,77 2 3 gadi06 4,49 3 4 gadi07 6,14 4 5 gadi08 7,71 5 7 gadi09 10,15 7 10 gadi10 13,26 10 15 gadi11 17,84 15 20 gadi12 22,43 ilgāk par 20 gadiem13 26,03 Kopējā procentu likmju riska pozīcijas svērtā vērtība (+, )20 X X X X * Valūtu kodus uzrāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi" un kodu "PAR" pārējām valūtām. 3. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 20.10.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 190 Ietekmes uz tīro gada procentu ienākumu aprēķina piemērs Termiņa intervāls Procentu riska neto pozīcija (gap), euro Procentu likmes pieaugums, % Gada daļa, kad procentu riska neto pozīcija būs atvērta Ietekme uz tīro gada procentu ienākumu, euro A 1 2 3 4 Līdz 1 mēn.500 1 0.958 (11.5/12) 4.79 1 3 mēn.-2 000 1 0.833 (10/12) -16.66 3 6 mēn.-2 000 1 0.625 (7.5/12) -12.50 6 12 mēn.2 500 1 0.25 (3/12) 6.25 Kopā -18.12