23. Article

Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2018. gada 26. septembra normatīvie noteikumi Nr. 156 "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". 24 Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvām Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no: 1) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 16. septembra Direktīvas 2009/110/EK par elektroniskās naudas iestāžu darbības sākšanu, veikšanu un konsultatīvu uzraudzību, par grozījumiem Direktīvā 2005/60/EK un Direktīvā 2006/48/EK un par Direktīvas 2000/46/EK atcelšanu; 2) Eiropas Parlamenta un Padomes 2015. gada 25. novembra Direktīvas 2015/2366/ES par maksājumu pakalpojumiem iekšējā tirgū, ar ko groza Direktīvas 2002/65/EK, 2009/110/EK un 2013/36/ES un Regulu (ES) Nr. 1093/2010 un atceļ Direktīvu 2007/64/EK (Dokuments attiecas uz EEZ). 25 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 244 Iestādes nosaukums: Iestādes bilances pārskats____________. gada _________ (pārskata periods) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtībaRezidentiNerezidentiKopā (1+2)AB AKTĪVS (1100+1200+1300+1400+1500+1600+1700)1000 I. Ilgtermiņa ieguldījumi 1. Nemateriālie ieguldījumi1100 2. Pamatlīdzekļi (1210+1220)1200 2.1. Nekustamie īpašumi1210 2.2. Pārējie1220 3. Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi (1310+1320+1330+1340+1350+1360+1370+1380)1300 3.1. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā1310 3.2. Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām1320 3.3. Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā1330 3.4. Aizdevumi asociētajām sabiedrībām1340 3.5. Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi1350 3.6. Pašu akcijas un daļas1360 3.7. Aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai1370 3.8. Pārējie1380 II. Apgrozāmie līdzekļi 4. Krājumi1400 5. Debitori (1510+1520+1530+1540+1550+1560+1570)1500 5.1. Pircēju un pasūtītāju parādi1510 5.2. Radniecīgo sabiedrību parādi1520 5.3. Asociēto sabiedrību parādi1530 5.4. Citi debitori1540 t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistīti īstermiņa aizdevumi1541 5.5. Neiemaksātās daļas sabiedrības kapitālā1550 5.6. Īstermiņa aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai1560 5.7. Pārējie1570 6. Īstermiņa finanšu ieguldījumi (1610+1620+1630+1640)1600 6.1. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā1610 6.2. Pašu akcijas vai daļas1620 6.3. Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālā1630 6.4. Pārējie1640 7. Nauda1700 PASĪVS (2100+2200+2300+2400)2000 8. Pašu kapitāls (2110+2120+2130+2140+2150+2160+2170+2180)2100 8.1. Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls)2110 8.2. Akciju (daļu) emisijas uzcenojums2120 8.3. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve2130 8.4. Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve2140 8.5. Rezerves2150 8.6. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi2160 8.7. Pārskata gada peļņa vai zaudējumi2170 8.8. Pārējie2180 9. Uzkrājumi2200 10. Ilgtermiņa kreditori (2310+2320+2330+2340+2350+2360+2370+2380)2300 10.1. Aizņēmumi no kredītiestādēm2310 10.2. Citi aizņēmumi2320 10.3. No pircējiem saņemtie avansi2330 10.4. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem2340 10.5. Parādi radniecīgajām sabiedrībām2350 10.6. Parādi asociētajām sabiedrībām2360 10.7. Neizmaksātās dividendes2370 10.8. Pārējie2380 11. Īstermiņa kreditori (2410+2420+2430+2440+2450+2460+2470+2480+2490)2400 11.1 Aizņēmumi no kredītiestādēm2410 11.2. Citi aizņēmumi2420 11.3. No pircējiem saņemtie avansi2430 11.4. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem2440 11.5. Parādi radniecīgajām sabiedrībām2450 11.6. Parādi asociētajām sabiedrībām2460 11.7. Neizmaksātās dividendes2470 11.8. Uzkrātās saistības2480 11.9. Pārējie2490 IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS (3100+3200+3300)3000 12.1. Galvojumi (garantijas)3100 12.2. Iespējamās saistības maksājumu izpildei3200 12.3. Pārējās iespējamās saistības3300 Iestādes vadītājs (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds, e-pasta adrese, tālruņa numurs) 2. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 244 Iestādes nosaukums: Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķins_________. gada _______________ (pārskata periods) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtībaNeto apgrozījums1010 t.sk. bruto ieņēmumi, kas saistīti ar maksājumu iestādes pakalpojumu sniegšanu1011 t.sk. bruto ieņēmumi, kas saistīti ar elektroniskās naudas iestādes pakalpojumu sniegšanu1012 Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa, pārdoto preču vai sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas, t.sk. izmaksas, kas saistītas ar iestādes pakalpojumu sniegšanu1020 Bruto peļņa vai zaudējumi (1010-1020)1030 Pārdošanas izmaksas1040 Administrācijas izmaksas1050 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi1060 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas1070 Ieņēmumi no līdzdalības (1081+1082+1083)1080 a) radniecīgo sabiedrību kapitālā1081 b) asociēto sabiedrību kapitālā1082 c) citu sabiedrību kapitālā1083 Ieņēmumi no pārējiem vērtspapīriem un aizdevumiem, kas veidojuši ilgtermiņa finanšu ieguldījumus (1091+1092)1090 a) no radniecīgajām sabiedrībām1091 b) no asociētajām sabiedrībām un citām sabiedrībām, kā arī no vērtspapīriem un citiem ilgtermiņa debitoriem1092 Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (1101+1102)1100 a) no radniecīgajām sabiedrībām1101 b) no citām personām1102 Ilgtermiņa un īstermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts (+/-)1110 Realizētais ilgtermiņa un īstermiņa ieguldījumu vērtības pieaugums/samazinājums (+/-)1120 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (1131+1132)1130 a) radniecīgajām sabiedrībām1131 b) citām personām1132 Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (1030-1040-1050+1060-1070+1080+1090+1100+1110+1120-1130)1140 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu1150 Peļņa vai zaudējumi pēc uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (1140-1150)1160 Ārkārtas dividendes1170 Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (1160-1170)1180 Iestādes vadītājs (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds, e-pasta adrese, tālruņa numurs) 3. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 244 Iestādes nosaukums: A. Iestādes pašu kapitāla un tā pietiekamības aprēķins____________. gada _________ (pārskata periods) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSummaAB1Pirmā līmeņa pamata kapitāls XKapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu101 t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti102 t.sk. akciju emisijas uzcenojums103 Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti (-)104 Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus (-)105 Nesadalītā peļņa106 t.sk. iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa107 t.sk. atbilstoša peļņa vai zaudējumi108 Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi109 Citas rezerves110 Rezerves riskiem111 Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā112 Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem113 Nemateriālā vērtība (-)114 Citi nemateriālie aktīvi (-)115 Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības (-)116 Definēto izmaksu pensiju plānu aktīvi (-)117 Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā (-)118 Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (-)119 Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1 250% riska pakāpi (-)120 Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1 250% riska pakāpi (-)121 Neapmaksātās piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1 250% riska pakāpi (-)122 Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)123 Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (-)124 Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (-)125 Summa, kas pārsniedz 17.65% slieksni (-)126 Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam (-)127 Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi citi128 Kopā (101+104+105+106+109+110+111+112+113+114+115+116+117+118+119+120+121+122+123+124+125+126+ 127+128)100 Pirmā līmeņa papildu kapitāls XKapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu201 t.sk. apmaksātā kapitāla instrumenti202 t.sk. akciju emisijas uzcenojums203 Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti (-)204 Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus (-)205 Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā206 Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā (-)207 Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)208 Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (-)209 Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (-)210 Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa pamata kapitāla)211 Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam (-)212 Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskaitījumi citi213 Kopā (201+204+205+206+207+208+209+210+211+212+213)200 Pirmā līmeņa kapitāls (100+200)300 Otrā līmeņa kapitāls XKapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu401 t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi402 t.sk. akciju emisijas uzcenojums403 Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti (-)404 Faktiskās un iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus (-)405 Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri atzīti otrā līmeņa kapitālā406 Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā (-)407 Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (-)408 Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (-)409 Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa papildu kapitāla)410 Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam411 Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi citi412 Kopā (401+404+405+406+407+408+409+410+411+412)400 Pašu kapitāls (300+400)500 Pašu kapitāla pārsniegums pār maksājumu iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (500-EUR(20 000; 50 000; 125 000))600 Pašu kapitāla pārsniegums pār elektroniskās naudas iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (500-EUR 350 000-EUR(20 000; 50 000; 125 000))700 Pašu kapitāla pārsniegums pār iestādei noteikto kapitāla prasību (500-B. daļas 300-900x0.02)800 Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs900 B. Kapitāla prasības aprēķinsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsIepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības apmērs mēnesīIepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība mēnesī (2+4+6+8+10)KoeficientsKapitāla prasība (11x12)līdz 5 milj. eurono 5 milj. euro līdz 10 milj. eurono 10 milj. euro līdz 100 milj. eurono 100 milj. euro līdz 250 milj. eurovirs 250 milj. eurovērtības apmērs vērtības apmērs vērtības apmērs vērtības apmērs vērtības apmērs AB12345678910111213Likuma 1. panta 1. punkta "f" apakšpunktā minētais maksājuma pakalpojums100 Likuma 1. panta 1. punkta "a", "b", "c", "d" un "e" apakšpunktā minētie maksājumu pakalpojumi200 Kopā300XXXXXXXXXXXX0Iestādes vadītājs (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds, e-pasta adrese, tālruņa numurs) 4. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 22.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 244 Iestādes nosaukums: Iestādes pārskats par klientu līdzekļiem____________. gada _______________ (pārskata periods) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsISIN kodsReitingu aģentūras nosaukumsKredītreitingsUzskaites vērtībalikvīdiapgrūtinātikopā (1+2)ABCDEF123Nauda kasē01XXXX X Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai kopā (1+2+3+…)02XXXX 1. Banka A XXX 2. Banka B XXX 3. Banka C XXX … XXX Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai kopā (1+2+3+…)03XXXX 1. Banka A XXX 2. Banka B XXX 3. Banka C XXX … XXX Ieguldījumi parāda vērtspapīros kopā (1+2+3+…)04XXXX X 1. Emitents A X 2. Emitents B X 3. Emitents C X … X Ieguldījumi ieguldījumu fondu apliecībās kopā (1+2+3+…)05XXXX 1. Fonds A XX 2. Fonds B XX 3. Fonds C XX … XX Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu izpildei kopā (1+2+3+…)06XXXX 1. Maksājumu iestāde A XXX 2. Maksājumu iestāde B XXX 3. Maksājumu iestāde C XXX … XXX Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu izpildei kopā (1+2+3+…)07XXXX 1. Elektroniskās naudas iestāde A XXX 2. Elektroniskās naudas iestāde B XXX 3. Elektroniskās naudas iestāde C XXX … XXX Prasības pret elektroniskās naudas emitentiem (1+2+3+…)08XXXXXX 1. Emitents A XX 2. Emitents B XX 3. Emitents C XX … XX Pārējās prasības, kas saistītas ar maksājumu izpildi09XXXXXX Pārējās prasības, kas saistītas ar elektroniskās naudas emisiju10XXXXXX Likvīdie aktīvi kopā (01+02+03+04+05)11XXXX XXSaistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem12XXXX Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem13XXXX Likvīdo aktīvu kopsummas iztrūkums (-) vai pārsniegums (+) pār saistībām pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem (11-12-13)14XXXX XXt.sk. iestādes pašas līdzekļi15XXXX Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība16XXXXXX Veikto maksājumu kopējais apmērs maksājumu pakalpojumu sniegšanas ietvaros17XXXXXX Ar elektronisko naudu veikto maksājumu kopējais apmērs18XXXXXX Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs19XXXXXX Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs20XXXXXX Iestādes vadītājs (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds, e-pasta adrese, tālruņa numurs)