5. Article

Pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtība 5.1. Institūcija sagatavo: 5.1.1. pašu kapitāla pārskatu (UPDK 0651248 veidlapa; 1.pielikums); 5.1.2. ieguldījumu pārskatu (UPDK 0651249 veidlapa; 2.pielikums); 5.1.3. pārskatu par lieliem riska darījumiem (UPDK 0651250 veidlapa; 3.pielikums); 5.1.4. ārvalstu valūtu atklāto pozīciju pārskatu (UPDK 0651251 veidlapa; 4.pielikums); 5.1.5. pārskatu par riska ierobežošanai iegādātajiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem (UPDK 0651252 veidlapa; 5.pielikums). 5.2. Institūcija sagatavo pārskatu par riska ierobežošanai iegādātajiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem, ievērojot šādas prasības: 5.2.1. ailē "Nominālvērtība" uzrāda: 5.2.1.1. ārvalstu valūtas atvasinātajiem instrumentiem, kad notiek ārvalstu valūtas pirkšana vai pārdošana par latiem, - ārvalstu valūtas daudzumu, kuru institūcija pērk vai pārdod, 5.2.1.2. ārvalstu valūtas atvasinātajiem instrumentiem, kad notiek vienas ārvalstu valūtas apmaiņa pret citu ārvalstu valūtu, - tās ārvalstu valūtas daudzumu, kuru institūcija saņem, 5.2.1.3. procentu atvasinātajiem instrumentiem - to parāda vērtspapīru vērtību vai nosacīto vērtību, kuri ir atvasinātā finanšu instrumenta bāzes aktīvs; 5.2.2. katram atvasinātajam finanšu instrumentam piešķir attiecīgo indeksu, kas norādīts pārskata veidlapā; 5.2.3. ailē "Patiesā vērtība" uzrāda katra atvasinātā finanšu instrumenta pozitīvo (+) vai negatīvo (-) patieso vērtību. Regulētā tirgū nopirktajiem atvasinātājiem finanšu instrumentiem uzrāda tirgus vērtību; 5.2.4. ailē "Pret risku nodrošinātais aktīvs" uzrāda to bilances pozīciju, kurā atspoguļots aktīvs, kura riska ierobežošanai iegādāts attiecīgais atvasinātais instruments. 5.3. Pārskatos skaitļus uzrāda veselos tūkstošos latu vai veselos procentos. 5.4. Institūcija iesniedz Komisijai 5.1.punktā minētos pārskatus, kas sagatavoti par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī, attiecīgi līdz pārskata gada 15. jūlijam un pārskata gadam sekojošā gada 15. janvārim. Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvām Noteikumos iekļautas normas, kas izriet no Eiropas Parlamenta un Padomes 18.09.2000. direktīvas 2000/46/EC "Par elektroniskās naudas iestāžu darbības uzsākšanu, veikšanu un uzraudzību" un 20.03.2000. direktīvas 2000/12/EC "Par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu" prasībām. 1.pielikums 2.pielikums 3.pielikums 4.pielikums 5.pielikums