70. Article

Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2020. gada 1. decembra normatīvie noteikumi Nr. 229 "Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi". 71 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile Pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 13.09.2022. normatīvajiem noteikumiem Nr. 165 Ieguldījumu brokeru sabiedrības nosaukums: Finanšu un kapitāla tirgus komisijas piešķirtais kods: Pārskata perioda beigu datums: Izpildītāja vārds, uzvārds: Izpildītāja e-pasta adrese: Izpildītāja tālruņa numurs: IBS 01.00 "Bilances pārskats" IBS 01.01 "Aktīvi" (veselos euro) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Valsts kods Valūtas kods Sektora kods Summa T.sk. tirdzniecības portfeļa pozīciju summa 010 A 020 030 040 050 060 Nauda kasē0100 X X X Prasības pret MFI0200 X X X X Prasības uz pieprasījumu0210 X X Pārējās prasības pret MFI0220 X X Prasības pret klientiem0300 X X X Īstermiņa aizdevumi0310 X Ilgtermiņa aizdevumi0320 X Pārējās prasības pret klientiem0330 X Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu0400 X X X Īstermiņa parāda vērtspapīri0410 X X X X Ilgtermiņa parāda vērtspapīri0420 X X X X Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu0500 X X X Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos0510 X X X X Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos0520 X Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu0530 X Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas0600 X X X Atvasinātie finanšu instrumenti0700 X X Nemateriālie aktīvi0800 X X X X T.sk. avansa maksājumi0810 X Pamatlīdzekļi0900 X X X X T.sk. avansa maksājumi0910 X Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi1000 X Pārējie aktīvi1100 Kopā aktīvi (0100+0200+0300+0400+0500+0600+0700+0800+0900+1000+1100)2000 X X X Pielikuma turpinājums IBS 01.02 "Pasīvi" (veselos euro) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Valsts kods Valūtas kods Sektora kods Summa T.sk. tirdzniecības portfeļa pozīciju summa 010 A 020 030 040 050 060 Saistības pret MFI3100 X X X X Īstermiņa aizņēmumi3110 X X Ilgtermiņa aizņēmumi3120 X X Pārējās saistības pret MFI3130 X X Saistības pret klientiem3200 X X X X Īstermiņa aizņēmumi3210 X Ilgtermiņa aizņēmumi3220 X Pārējās saistības pret klientiem3230 X Emitētie parāda vērtspapīri3300 X X X Atvasinātie finanšu instrumenti3400 X X Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi3500 X Uzkrājumi parādiem un saistībām3600 X Pārējās saistības3700 Kapitāls un rezerves3800 X X X X Apmaksātais pamatkapitāls3810 X X Akciju emisijas uzcenojums3820 X X X X Pašu akcijas un daļas (-)3830 X X X X Rezerves kapitāls un pārējās rezerves3840 X X X X Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos3850 X X X X Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi3860 X X X X Pārskata gada peļņa vai zaudējumi3870 X X X X Kopā pasīvi (3100+3200+3300+3400+3500+3600+3700+3800)4000 X X X Pielikuma turpinājums IBS 01.03 " Ārpusbilances pozīcijas" (veselos euro) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Valsts kods Valūtas kods Summa 010 A 020 030 050 Iespējamās saistības kopā5100 X X Galvojumi5101 Pārējās iespējamās saistības5102 Saistības pret klientiem5200 Pielikuma turpinājums IBS 02.00 "Pārskata gada peļņa vai zaudējumi" (veselos euro) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Rezidenti Nerezidenti Kopā (020+030) 010 A 020 030 040 Tīrie procentu ienākumi (1110-1120)1100 X X Procentu ienākumi (1111+...+1115)1110 X X Procentu ienākumi no prasībām pret MFI1111 Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem1112 Procentu ienākumi no īstermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu1113 X X Procentu ienākumi no ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu1114 X X Pārējie procentu ienākumi1115 Procentu izdevumi (1121+...+1125)1120 X X Procentu izdevumi par saistībām pret MFI1121 Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem1122 Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem1123 X X Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem1124 X X Pārējie procentu izdevumi1125 Dividenžu ienākumi (1210+...+1230)1200 No akcijām, kas tirgotas regulētos tirgos1210 No akcijām, kas nav tirgotas regulētos tirgos1220 No citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu1230 Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi (1310+...+1330)1300 Komisijas maksas ienākumi no sākotnējā tirgus1310 Komisijas maksas ienākumi no otrreizējā tirgus1320 Pārējie ienākumi1330 Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi1400 Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi1500 X X Finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts (1610+...+1650)1600 X X Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas rezultāts1610 X X Parāda vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts1620 X X Akciju un citu vērtspapīru ar nefiksētu ienākumu pārvērtēšanas rezultāts1630 X X Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecību un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļu pārvērtēšanas rezultāts1640 X X Citu finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts1650 X X Finansiālās darbības peļņa vai zaudējumi (1100+1200+1300-1400+1500+1600)1000 X X Citi parastie ienākumi2000 Administratīvie izdevumi (3110+...+3150)3100 Padomei un valdei samaksātais atalgojums3110 Personāla atalgojums3120 Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas3130 Nodokļi3140 Pārējie administratīvie izdevumi3150 Nemateriālo aktīvu vērtības amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums (3210+...+3230)3200 X X Nemateriālie aktīvi3210 X X Lietošanas tiesību aktīvi operatīvajā nomā3220 X X Pārējie pamatlīdzekļi3230 X X Citi parastie izdevumi3300 Izdevumi par uzkrājumiem parādiem un saistībām (3410+...+3430)3400 X X Par uzkrājumiem aktīvu un ārpusbilances saistību vērtības samazinājumam3410 X X Par uzkrājumiem pārējām saistībām3420 X X Parādu norakstīšanas zaudējumi3430 Uzkrājumu samazināšanas ienākumi (3510+3520)3500 X X Vispārējo uzkrājumu samazinājums3510 X X Norakstīto aktīvu atgūšana3520 Parastās darbības peļņa vai zaudējumi (1000+2000-3100-3200-3300-3400+3500)4000 X X Ārkārtas ienākumi5000 Ārkārtas izdevumi6000 Pelņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (4000+5000-6000)7000 X X Uzņēmumu ienākuma nodoklis8000 X X Pārskata gada nesadalītā peļņa vai zaudējumi (7000-8000)9000 X X Pielikuma turpinājums IBS 03.00 "Bilances pozīciju "Atvasinātie finanšu instrumenti" izvērsums (bilances pārskata 0700. un 3400. pozīcijas izvērsums)" (veselos euro) Atvasināto finanšu instrumentu nosaukums Pozīcijas kods Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība aktīvs pasīvs Procentu atvasinātie finanšu instrumenti Ārvalstu valūtu un zelta atvasinātie finanšu instrumenti Kapitāla vērtspapīru atvasinātie finanšu instrumenti Dārgmetālu (izņemot zeltu) atvasinātie finanšu instrumenti Citu preču atvasinātie finanšu instrumenti Kopā (040+050+ 070+080+ 090) kopā t.sk. ar sākotnējo termiņu, kas īsāks par 14 dienām 010 A 020 030 040 050 060 070 080 090 100 Ārpusbiržas tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti (0011+...+0014)0010 Nākotnes līgumi (forwards)0011 Mijmaiņas līgumi0012 Nopirktie iespēju līgumi0013 Pārdotie iespēju līgumi0014 Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti (0021+...+0024)0020 Nākotnes līgumu (futures) garā pozīcija0021 Nākotnes līgumu (futures) īsā pozīcija0022 Nopirktie iespēju līgumi0023 Pārdotie iespēju līgumi0024 Kopā atvasinātie finanšu instrumenti (0010+0020)0030 t.sk. atvasināto finanšu instrumentu ar pozitīvu patieso vērtību kopsumma0040 X t.sk. atvasināto finanšu instrumentu ar negatīvu patieso vērtību kopsumma0050 X Pielikuma turpinājums IBS 04.00 "Aktīvi pārvaldīšanā" (veselos euro) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Valsts kods Sektora kods Summa 010 A 020 030 040 Klientu rezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos1000 X X Prasības pret MFI1100 X X Prasības uz pieprasījumu1110 X Pārējās prasības pret MFI1120 X Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu1200 X X Īstermiņa parāda vērtspapīri1210 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri1220 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu1300 X X Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos1310 Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos1320 Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu1330 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas1400 Atvasinātie finanšu instrumenti1500 X Pārējie aktīvi pārvaldīšanā1600 Klientu nerezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos2000 X X Prasības pret MFI2100 X X Prasības uz pieprasījumu2110 X Pārējās prasības2120 X Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu2200 X X Īstermiņa parāda vērtspapīri2210 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri2220 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu2300 X X Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos2310 Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos2320 Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu2330 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas2400 Atvasinātie finanšu instrumenti2500 X Pārējie aktīvi pārvaldīšanā2600 Kopā klientu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (1000+2000)3000 X X Pielikuma turpinājums IBS 05.00 "Ieguldījumu brokeru sabiedrības turējumā esošie klientu naudas līdzekļi" (veselos euro) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Summa 010 B 020 Klientu naudas līdzekļi ieguldījumu brokeru sabiedrības turējumā esošajos norēķinu kontos kredītiestādēs (0011+0012)0010 Naudas līdzekļi klientu finanšu instrumentu individuālai pārvaldīšanai saskaņā ar klientu pilnvarojumu0011 Naudas līdzekļi pārējo starpniecības darījumu veikšanai0012