74. Article

Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2021. gada 1. jūnija normatīvie noteikumi Nr. 61 "Normatīvie noteikumi par darbības atjaunošanas plānā papildus iekļaujamās informācijas saturu un plāna iesniegšanas kārtību". 75 Informatīva atsauce uz Eiropas Banku iestādes pamatnostādnēm un ieteikumiem Noteikumos iekļautas normas, kas izriet no: 1) Eiropas Banku iestādes 2014. gada 18. jūlija pamatnostādnēm EBA/GL/2014/06 "Pamatnostādnes par atveseļošanas plāniem izmantojamo scenāriju diapazonu" (Guidelines on the range of scenarios to be used in recovery plans); 2) Eiropas Banku iestādes 2018. gada 26. janvāra ieteikuma EBA/REC/2017/02 "Ieteikums par vienību iekļaušanu grupas atveseļošanas plānā" (Recommendation on the coverage of entities in a group recovery plan); 3) Eiropas Banku iestādes 2021. gada 9. novembra pamatnostādnēm EBA/GL/2021/11 "Pamatnostādnes par darbības atjaunošanas plāna rādītājiem" (Guidelines on recovery plan indicators). 76 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 01.11.2022. normatīvajiem noteikumiem Nr. 194 Darbības atjaunošanas plānā ietveramo rādītāju minimālais saraksts Rādītājs Piemērošana Aprēķina metode Robežlielumi Kapitāla rādītājiPirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājsKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības (IBS)Atbilstoši iestādei saistošajai Regulai Nr. 575/2013 vai Regulai 2019/2033 Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs Kredītiestādes un IBSAtbilstoši iestādei saistošajai Regulai Nr. 575/2013 vai Regulai 2019/2033 Kopējais kapitāla rādītājs Kredītiestādes un IBSAtbilstoši iestādei saistošajai Regulai Nr. 575/2013 vai Regulai 2019/2033 Sviras rādītājsKredītiestādes, 1. klases un 1. "-" klases IBS1Atbilstoši Regulai Nr. 575/2013 Minimālās pašu kapitāla un atbilstīgo saistību prasības (MREL)Kredītiestādes un IBSAtbilstoši Likumam Likviditātes rādītājiLikviditātes seguma rādītājs (LCR)Kredītiestādes, 1. klases un 1. "-" klases IBSAtbilstoši Komisijas 2014. gada 10. oktobra Deleģētajai regulai (ES) 2015/61, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm Neto stabilā finansējuma rādītājs (NSFR)Kredītiestādes, 1. klases un 1. "-" klases IBSAtbilstoši Regulai Nr. 575/2013 Likviditātes prasība2. un 3. klases IBS2Atbilstoši Regulai 2019/2033 Pieejamie centrālās bankas nodrošinājuma prasībām atbilstīgie neapgrūtinātie aktīvi (available unencumbered assets central bank's eligible)Kredītiestādes, 1. klases un 1. "-" klases IBSAtbilstoši Komisijas 2020. gada 17. decembra Īstenošanas regulai (ES) 2021/451, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 Likviditātes pozīcija (liquidity position)Kredītiestādes, 1. klases un 1. "-" klases IBSAtbilstoši Komisijas 2020. gada 17. decembra Īstenošanas regulai (ES) 2021/451, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 Īpaša likviditātes prasībaKredītiestādes, 1. klases un 1. "-" klases IBSAprēķina atbilstoši kārtībai, kāda noteikta attiecīgajā Komisijas padomes lēmumā Rentabilitātes rādītājiAktīvu atdeve (ROA)Kredītiestādes piemēro atbilstoši attiecīgajā kolonnā norādītajai "Aprēķina metodei", IBS piemēro, ņemot vērā to komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūruAnualizētas pārskata perioda peļņas vai zaudējumu attiecība pret vidējiem aktīviem Pašu kapitāla atdeve (ROE)Kredītiestādes un IBSAnualizētas pārskata perioda peļņas vai zaudējumu attiecība pret vidējo kapitālu un rezervēm Operacionālā riska radītu zaudējumu attiecība pret peļņu vai zaudējumiemKredītiestādes un IBSOperacionālā riska radītu zaudējumu apmērs pārskata periodā un zaudējumu procentuālā attiecība pret iestādes pārskata gada peļņu vai zaudējumiem Darījumu attiecību pārtraukšana ar nozīmīgu darījumu partneriKredītiestādes un IBSKvalitatīvs rādītājs Aktīvu kvalitātes rādītājiIenākumus nenesošo aizdevumu (bruto) apmēra izmaiņu tempsKredītiestādes piemēro atbilstoši attiecīgajā kolonnā norādītajai "Aprēķina metodei", IBS piemēro, ņemot vērā to komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūruProcentuāli izteiktas ienākumus nenesošo aizdevumu vērtības izmaiņas pret iepriekšējo pārskata periodu Seguma rādītājsKredītiestādes piemēro atbilstoši attiecīgajā kolonnā norādītajai "Aprēķina metodei", IBS piemēro, ņemot vērā to komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūruProcentuāli izteikta iestādes uzkrājumu attiecība pret kopējiem ienākumus nenesošajiem bruto aizdevumiem Vērtspapīru vērtības izmaiņasKredītiestādes piemēro atbilstoši attiecīgajā kolonnā norādītajai "Aprēķina metodei", IBS piemēro, ņemot vērā to komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūruVērtspapīru tirgus vērtības izmaiņas attiecībā pret iepriekšējo atbilstošo periodu Tirgus situāciju raksturojošie rādītājiNegatīva iestādes reitinga prognoze vai tās reitinga pazeminājums(rating under negative review or rating downgrade) Iestādes piemēro saskaņā ar noteikumu 33. 35. punkta prasībāmKvalitatīvs rādītājs Kredītsaistību neizpildes mijmaiņas likmju starpība (CDS)Iestādes piemēro saskaņā ar noteikumu 33. 35. punkta prasībāmIestādes kredītsaistību neizpildes mijmaiņas likmes starpība salīdzinājumā ar sektora vidējo rādītāju Iestādes kapitāla vērtspapīru cenu svārstībasIestādes piemēro saskaņā ar noteikumu 33. 35. punkta prasībāmIestādes kapitāla vērtspapīru tirgus vērtības izmaiņas Iestādes parāda vērtspapīru cenu svārstībasIestādes piemēro saskaņā ar noteikumu 33. 35. punkta prasībāmIestādes parāda vērtspapīru tirgus vērtības izmaiņas Makroekonomiskie rādītājiIekšzemes kopprodukta izmaiņasIestādes piemēro saskaņā ar noteikumu 33. 35. punkta prasībāmProcentuāli izteiktas iekšzemes kopprodukta izmaiņas attiecībā pret iepriekšējā gada atbilstošo ceturksni Valstu kredītsaistību neizpildes mijmaiņas līgumu likmes izmaiņas (CDS)Iestādes piemēro saskaņā ar noteikumu 33. 35. punkta prasībāmProcentuāli izteiktas attiecīgās valsts CDS likmes izmaiņas attiecībā pret iepriekšējo atskaites periodu 1 1. klases un 1. "-" klases IBS sistēmiski nozīmīgās IBS, uz kurām attiecas prudenciālās prasības, kas saistošas kredītiestādēm: - 1. klases IBS, kuras atbilst terminam "kredītiestāde" Regulas Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta "b" apakšpunkta izpratnē un kuras saņēmušas kredītiestādes licenci (atļauju) atbilstoši Kredītiestāžu likuma 11.2 panta prasībām; - 1. "-" klases IBS, kuras minētas Regulas 2019/2033 1. panta 2. un 5. punktā un kuras saskaņā ar IBS likuma 3. panta trešo daļu piemēro Kredītiestāžu likumā un uz tā pamata Komisijas izdotajos normatīvajos noteikumos paredzētās prudenciālās prasības. 2 2. un 3. klases IBS: - 3. klases IBS IBS, kuras uzskatāmas par nelielām un savstarpēji nesaistītām IBS atbilstoši Regulas 2019/2033 12. pantam; - 2. klases IBS IBS, kuras nav 3. klases IBS, 1. klases IBS vai 1. "-" klases IBS. 2. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 01.11.2022. normatīvajiem noteikumiem Nr. 194 Darbības atjaunošanas plānā ietveramie papildu rādītāji Rādītājs Aprēķina metode un piemērošana Robežlielums Kapitāla rādītāji Nesadalītā peļņa un rezerves/ kopējais pašu kapitālsIestādes nesadalītās peļņas un rezervju attiecība pret kopējo pašu kapitālu Negatīva informācija par nozīmīgu darījumu partneru finansiālo stāvokliKvalitatīvs rādītājs Likviditātes rādītāji Likviditātes un finansējuma avotu koncentrācija (concentration of liquidity and funding sources)Procentuāli izteikta būtisku finansējuma avotu (klientu grupu) koncentrācija attiecībā pret kopējo piesaistītā finansējuma apmēruKredītiestādes un 1. klases un 1. "-" klases IBS aprēķina atbilstoši Komisijas 2020. gada 17. decembra Īstenošanas regulai (ES) 2021/451, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 2. un 3. klases IBS piemēro, ņemot vērā to komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūru Kopējā finansējuma izmaksas (finansējums, kas piesaistīts no privātpersonām, mazajiem un vidējiem uzņēmumiem (retail), un vairumfinansējums (wholesale funding))(cost of total funding (retail and wholesale)) Procentos izteikta finansējuma cena, nodalot pēc finansējuma termiņiem un veida Vairumfinansējuma (wholesale) vidējais termiņš(average tenure of wholesale funding) Piesaistītā finansējuma vidējais svērtais termiņš Aktīvu un saistību termiņstruktūras nesabalansētība/nesakritība(contractual maturity mismatch) Kredītiestādes un 1. klases un 1. "-" klases IBS aprēķina atbilstoši Komisijas 2020. gada 17. decembra Īstenošanas regulai (ES) 2021/451, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 Piesaistītā vairumfinansējuma (wholesale) izmaksas (cost of wholesale funding)Procentos izteikta finansējuma cena, nodalot pēc finansējuma termiņiem un veida Rentabilitātes rādītāji Izmaksu un ienākumu attiecība (cost-income ratio)Kredītiestādes un 1. klases un 1. "-" klases IBS aprēķina atbilstoši aktualizētajai Eiropas Banku iestādes mājaslapā publicētajai metodoloģijai "EBI metodoloģiskā rokasgrāmata. Riska indikatori un detalizēti analīzes rīki" ("The EBA Methodological Guide. Risk indicators and detailed analysis tools"*)2. un 3. klases IBS aprēķina pēc formulas: (administratīvie izdevumi + nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un atsavināšana)/pamatdarbības ienākumi. Pamatdarbības ienākumus aprēķina, ņemot vērā 2. un 3. klases IBS komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūru Neto procentu ienākumu maržaAnualizētu tīro procentu ienākumu attiecība pret vidējo aktīvu apmēru Būtiskas izmaiņas iestādes ienākumu struktūrāIenākumu posteņa (pēc darbības jomas/ienākumu veida) īpatsvara izmaiņas, vērtējot pret kopējo ienākumu apmēru noteiktā laika periodā Aktīvu kvalitātes rādītāji Ienākumus nenesošie aizdevumi (neto)/pašu kapitālsIenākumus nenesošo aizdevumu (neto) attiecība pret iestādes pašu kapitālu Ienākumus nenesošie aizdevumi (bruto)/kopējie aizdevumiIenākumus nenesošo aizdevumu (bruto) attiecība pret kopējiem aizdevumiem Finanšu aktīvu vērtības samazinājums(growth rate of impairments on financial assets) Procentuāli izteikts iestādes finanšu aktīvu vērtības samazinājums attiecībā pret iepriekšējo atbilstošo periodu Būtiska ienākumus nenesošo aizdevumu ģeogrāfiskā vai nozares koncentrācijaProcentuāli izteikta ienākumus nenesošo aizdevumu attiecība, iedalot aizdevumus grupās pēc aizdevuma ģeogrāfiskās vai nozares piederības, pret kopējiem aizdevumiem Pārskatītie riska darījumi/ kopējie riska darījumiPārskatīto riska darījumu attiecība pret kopējiem riska darījumiem Tirgus situāciju raksturojošie rādītāji Vērtspapīra tirgus vērtības un bilances vērtības attiecība (price to book ratio)Iestādes kapitāla vērtspapīru (ja nepieciešams, iedalot pēc to veidiem) tirgus vērtības un bilances vērtības attiecība Iestādes reputācijas apdraudējums vai būtisks kaitējums reputācijaiKvalitatīvs rādītājs Negatīva informācija medijosKvalitatīvs rādītājs Makroekonomiskie rādītāji Negatīva reitinga prognoze vai valsts reitinga pazeminājums (rating under negative review or rating downgrade)Kvalitatīvs rādītājs Bezdarba līmenisProcentuāli izteikta reģistrēto bezdarbnieku skaita attiecība pret ekonomiski aktīvo iedzīvotāju skaitu * The EBA Methodological Guide. Risk indicators and detailed analysis tools, pieejama: https://www.eba.europa.eu/risk-analysis-and-data/guides-on-data. 3. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 01.11.2022. normatīvajiem noteikumiem Nr. 194 Funkciju izvērtējuma apkopojums* Funkcija Juridiskā persona (t.sk. grupas sabiedrība) vai filiāle/ struktūrvienība, kas to nodrošina Funkcijas sistēmiskā nozīme Funkcijas aizstājamība Ietekme uz trešajām personām (ja tiek pārtraukta funkcijas nodrošināšana) Funkcijas novērtējums (vai funkcija ir kritiski svarīga) (jā/nē) Nozīme (nozīmīga/ nenozīmīga) Pamatojums Aizstājamība (aizstājama/ neaizstājama) Pamatojums Ietekme (būtiska/ nebūtiska) Pamatojums Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. n * Vērtējumu veic saskaņā ar kritērijiem, kas noteikti Regulā Nr. 2016/778. 4. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 01.11.2022. normatīvajiem noteikumiem Nr. 194 Darbības jomu izvērtējuma apkopojums* Darbības joma Juridiskā persona (t.sk. grupas sabiedrība) vai filiāle/ struktūrvienība, kas to nodrošina Darbības jomas nozīme iestādes darbībā Darbības jomas atsavināšanas iespējas novērtējums Darbības jomas atsavināšanas ietekmes uz iestādes darbību un dzīvotspēju novērtējums Darbības jomas novērtējums (vai var tikt uzskatīta par galveno darbības jomu) (jā/nē) Nozīme (nozīmīga/ nenozīmīga) Pamatojums Iespēja (augsta/vidēja/ zema) Pamatojums Ietekme (būtiska/ nebūtiska) Pamatojums Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. n * Vērtējumu veic saskaņā ar kritērijiem, kas noteikti Regulā Nr. 2016/778. 5. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 01.11.2022. normatīvajiem noteikumiem Nr. 194 Iespējamās krīzes scenāriju ietekmes novērtējums1 Scenārijs Nr. ___2Tieši ietekmē (visu grupu/konkrētu sabiedrību, filiāli un struktūrvienību) Ietekme uz pašu kapitālu Ietekme uz likviditāti Ietekme uz rentabilitāti Ietekme uz iestādes riska profilu Ietekme uz iestādes finansējumu Ietekme uz kritiski svarīgām funkcijām vai ar kritiski svarīgām funkcijām saistītiem pakalpojumiem Ietekme uz galvenajām darbības jomām Ietekme uz iestādes reputāciju Cita būtiska ietekme 1 Kur tas iespējams vai nav noteikts citādi, sniedz kvantitatīvu vērtējumu. 2 Tabulu aizpilda par katru scenāriju atsevišķi. 6. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 01.11.2022. normatīvajiem noteikumiem Nr. 194 Darbības atjaunošanas pasākumu ietekmes un efektivitātes novērtējums attiecībā uz katru no scenārijiem1 Krīzes scenārijs Nr. __2Darbības atjaunošanas pasākums Tieši ietekmē (visu grupu/konkrētu sabiedrību, filiāli un struktūrvienību) Ietekme uz pašu kapitālu Ietekme uz likviditāti Ietekme uz rentabilitāti Ietekme uz iestādes riska profilu Ietekme uz iestādes finansējumu Ietekme uz kritiski svarīgām funkcijām vai ar kritiski svarīgām funkcijām saistītiem pakalpojumiem Ietekme uz iestādes galvenajām darbības jomām Jebkāda cita būtiska ietekme (iekšēja/ ārēja) Šķēršļi darbības atjaunošanas pasākuma īstenošanai Darbības atjaunošanas pasākuma īstenošanai nepieciešamais laiks Darbības atjaunošanas pasākuma efektīvas īstenošanas iespējamība (augsta/vidēja/ zema) Darbības atjaunošanas pasākuma piemērotības/ efektivitātes novērtējums (augsta/ vidēja/zema) Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. n 1 Kur tas iespējams vai nav noteikts citādi, sniedz kvantitatīvu vērtējumu. 2 Visus iestādes noteiktos darbības atjaunošanas pasākumus vērtē attiecībā uz katru scenāriju atsevišķi.