70. Article

Noteikumi stājas spēkā 2025. gada 1. janvārī. 71 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 1. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 28. oktobra noteikumiem Nr. 331 Bilances pārskats (IBS 01.00) Aktīvi (IBS 01.01) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījuma partnera sektora kodsSumma t. sk. tirdzniecības portfeļa pozīciju summa A B C D E 01 02 Nauda kasē10100 X X X Prasības pret MFI10200 X X X X Prasības uz pieprasījumu10210 X X Pārējās prasības pret MFI10220 X X Prasības pret klientiem10300 X X X Īstermiņa aizdevumi10310 X Ilgtermiņa aizdevumi10320 X Pārējās prasības pret klientiem10330 X Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu10400 X X X Īstermiņa parāda vērtspapīri10410 X X X X Ilgtermiņa parāda vērtspapīri10420 X X X X Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu10500 X X X Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos10510 X X X X Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos10520 X Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu10530 X Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas10600 X X X Atvasinātie finanšu instrumenti10700 X X Nemateriālie aktīvi10800 X X X X t. sk. avansa maksājumi10810 X t. sk. programmatūras aktīvi10820 X X X Pamatlīdzekļi10900 X X X X t. sk. avansa maksājumi10910 X Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi11000 X Pārējie aktīvi11100 Kopā aktīvi (10100+10200+10300+10400+10500+10600+10700+10800+10900+ +11000+11100)10000 X X X Pasīvi (IBS 01.02) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījuma partnera sektora kodsSumma t. sk. tirdzniecības portfeļa pozīciju summa A B C D E 01 02 Saistības pret MFI20100 X X X X Īstermiņa aizņēmumi20110 X X Ilgtermiņa aizņēmumi20120 X X Pārējās saistības pret MFI20130 X X Saistības pret klientiem20200 X X X X Īstermiņa aizņēmumi20210 X Ilgtermiņa aizņēmumi20220 X Pārējās saistības pret klientiem20230 X Emitētie parāda vērtspapīri20300 X X X Atvasinātie finanšu instrumenti20400 X X Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi20500 X Uzkrājumi parādiem un saistībām20600 X X X X Pārējās saistības20700 Kapitāls un rezerves20800 X X X X Apmaksātais pamatkapitāls20810 X X Akciju emisijas uzcenojums20820 X X X X Pašu akcijas un daļas ( )20830 X X X X Rezerves kapitāls un pārējās rezerves20840 X X X X Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos20850 X X X X Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi20860 X X X X Pārskata gada peļņa vai zaudējumi20870 X X X X Kopā pasīvi (20100+20200+20300+20400+20500+20600+20700+20800)20000 X X X Ārpusbilances pozīcijas (IBS 01.03)(veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsSumma A B C D 01 Iespējamās saistības31000 X X Galvojumi31010 Pārējās iespējamās saistības31020 Saistības pret klientiem32000 Pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķins (IBS 02.00) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidenti Nerezidenti Kopā (01+02) A B 01 02 03 Tīrie procentu ienākumi (1110 1120)1100 X X Procentu ienākumi (1111+...+1115)1110 X X Procentu ienākumi no prasībām pret MFI1111 Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem1112 Procentu ienākumi no īstermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu1113 X X Procentu ienākumi no ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu1114 X X Pārējie procentu ienākumi1115 Procentu izdevumi (1121+...+1125)1120 X X Procentu izdevumi par saistībām pret MFI1121 Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem1122 Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem1123 X X Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem1124 X X Pārējie procentu izdevumi1125 Dividenžu ienākumi (1210+1220+1230)1200 No akcijām, kas tirgotas regulētos tirgos1210 No akcijām, kas nav tirgotas regulētos tirgos1220 No citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu1230 Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi (1310+1320+1330)1300 Komisijas maksas ienākumi no sākotnējā tirgus1310 Komisijas maksas ienākumi no otrreizējā tirgus1320 Pārējie ienākumi1330 Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi1400 Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi1500 X X Finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts (1610+...+1650)1600 X X Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas rezultāts1610 X X Parāda vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts1620 X X Akciju un citu vērtspapīru ar nefiksētu ienākumu pārvērtēšanas rezultāts1630 X X Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecību un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļu pārvērtēšanas rezultāts1640 X X Citu finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts1650 X X Finansiālās darbības peļņa vai zaudējumi (1100+1200+1300 1400+1500+1600)1000 X X Citi parastie ienākumi2000 Administratīvie izdevumi (3110+...+3150)3100 Padomei un valdei samaksātais atalgojums3110 Personāla atalgojums3120 Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas3130 Nodokļi3140 Pārējie administratīvie izdevumi3150 Nemateriālo aktīvu vērtības amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums (3210+3220+3230)3200 X X Nemateriālie aktīvi3210 X X Lietošanas tiesību aktīvi operatīvajā nomā3220 X X Pārējie pamatlīdzekļi3230 X X Citi parastie izdevumi3300 Izdevumi par uzkrājumiem parādiem un saistībām (3410+3420+3430)3400 X X Par uzkrājumiem aktīvu un ārpusbilances saistību vērtības samazinājumam3410 X X Par uzkrājumiem pārējām saistībām3420 X X Parādu norakstīšanas zaudējumi3430 Uzkrājumu samazināšanas ienākumi (3510+3520)3500 X X Vispārējo uzkrājumu samazinājums3510 X X Norakstīto aktīvu atgūšana3520 Pamatdarbības peļņa vai zaudējumi (1000+2000 3100 3200 3300 3400+3500)4000 X X Ārkārtas ienākumi5000 Ārkārtas izdevumi6000 Pelņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (4000+5000 6000)7000 X X Uzņēmumu ienākuma nodoklis8000 X X Pārskata gada nesadalītā peļņa vai zaudējumi (7000 8000)9000 X X Bilances pozīciju "Atvasinātie finanšu instrumenti" izvērsums (bilances pārskata 10700. un 20400. pozīcijas izvērsums) (IBS 03.00) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība aktīvs pasīvs Procentu atvasinātie finanšu instrumenti Ārvalstu valūtu un zelta atvasinātie finanšu instrumenti Kapitāla vērtspapīru atvasinātie finanšu instrumenti Dārgmetālu (izņemot zeltu) atvasinātie finanšu instrumenti Citu preču atvasinātie finanšu instrumenti Kopā (03+04+06+07+08) kopā t. sk. ar sākotnējo termiņu, kas īsāks par 14 dienām A B 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Ārpus biržas tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti (0011+...+0014)0010 Nākotnes līgumi (forwards)0011 Mijmaiņas līgumi0012 Nopirktie iespēju līgumi0013 Pārdotie iespēju līgumi0014 Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti (0021+...+0024)0020 Nākotnes līgumu (futures) garā pozīcija0021 Nākotnes līgumu (futures) īsā pozīcija0022 Nopirktie iespēju līgumi0023 Pārdotie iespēju līgumi0024 Kopā atvasinātie finanšu instrumenti (0010+0020)0030 t. sk. atvasināto finanšu instrumentu ar pozitīvu patieso vērtību kopsumma0031 X X t. sk. atvasināto finanšu instrumentu ar negatīvu patieso vērtību kopsumma0032 X X Aktīvi pārvaldīšanā (IBS 04.00) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsDarījuma partnera sektora kodsSumma A B C D 01 Klientu rezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (1100+1200+1300+1400+1500+1600)1000 X X Prasības pret MFI (1110+1120)1100 X X Prasības uz pieprasījumu1110 X Pārējās prasības pret MFI1120 X Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (1210+1220)1200 X X Īstermiņa parāda vērtspapīri1210 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri1220 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (1310+1320+1330)1300 X X Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos1310 Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos1320 Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu1330 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas1400 Atvasinātie finanšu instrumenti1500 X Pārējie aktīvi pārvaldīšanā1600 Klientu nerezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (2100+2200+2300+2400+2500+2600)2000 X X Prasības pret MFI (2110+2120)2100 X X Prasības uz pieprasījumu2110 X Pārējās prasības2120 X Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (2210+2220)2200 X X Īstermiņa parāda vērtspapīri2210 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri2220 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (2310+2320+2330)2300 X X Akcijas, kas tiek tirgotas regulētos tirgos2310 Akcijas, kas netiek tirgotas regulētos tirgos2320 Citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu2330 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas2400 Atvasinātie finanšu instrumenti2500 X Pārējie aktīvi pārvaldīšanā2600 Kopā klientu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (1000+2000)3000 X X Ieguldījumu brokeru sabiedrības turējumā esošie klientu naudas līdzekļi (IBS 05.00) (veselos euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSumma A B 01 Klientu naudas līdzekļi ieguldījumu brokeru sabiedrības turējumā esošajos norēķinu kontos (0011+0012)0010 Naudas līdzekļi klientu finanšu instrumentu individuālai pārvaldīšanai saskaņā ar klientu pilnvarojumu0011 Naudas līdzekļi pārējo starpniecības darījumu veikšanai0012 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 2. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 28. oktobra noteikumiem Nr. 331 Izmantotie kodi Nosaukums Kods Skaidrojums Darījuma partnera sektora kodsSK11Nefinanšu sabiedrībasSK121Centrālā bankaSK122Noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo bankuSK123Naudas tirgus fondiSK124Ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiSK125Citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondusSK126Finanšu palīgsabiedrībasSK127Piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevējiSK128Apdrošināšanas sabiedrībasSK129Pensiju fondiSK1311Centrālās valdībasSK1312Pavalsts valdībasSK1313Vietējās valdībasSK1314Sociālās nodrošināšanas fondiSK14MājsaimniecībasSK15Mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks