75. Article

Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2022. gada 1. novembra normatīvos noteikumus Nr. 194 "Normatīvie noteikumi par darbības atjaunošanas plānā papildus iekļaujamās informācijas saturu un plāna iesniegšanas kārtību" (Latvijas Vēstnesis, 2022, Nr. 217). 76 Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības tiesību aktiem Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no: 1) Eiropas Parlamenta un Padomes 2014. gada 15. maija direktīvas 2014/59/ES, ar ko izveido kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību atveseļošanas un noregulējuma režīmu un groza Padomes direktīvu 82/891/EEK un Eiropas Parlamenta un Padomes direktīvas 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/ES, 2012/30/ES un 2013/36/ES, un Eiropas Parlamenta un Padomes regulas (ES) Nr. 1093/2010 un (ES) Nr. 648/2012; 2) Eiropas Banku iestādes 2014. gada 18. jūlija pamatnostādnēm EBA/GL/2014/06 "Pamatnostādnes par atveseļošanas plāniem izmantojamo scenāriju diapazonu"; 3) Eiropas Banku iestādes 2018. gada 26. janvāra ieteikuma EBA/REC/2017/02 "Ieteikums par vienību iekļaušanu grupas atveseļošanas plānā"; 4) Eiropas Banku iestādes 2021. gada 9. novembra pamatnostādnēm EBA/GL/2021/11 "Pamatnostādnes par darbības atjaunošanas plāna rādītājiem"; 5) Eiropas Banku iestādes 2023. gada 19. jūlija pamatnostādnēm EBA/GL/2023/06 "Pamatnostādnes par vispārējo darbības atjaunošanas spēju darbības atjaunošanas plānošanā". Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 1. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 2. decembra noteikumiem Nr. 354 Darbības atjaunošanas plānā ietveramo rādītāju minimālais saraksts Rādītājs Piemērošana Aprēķināšanas vai noteikšanas metode Robežlielumi Kapitāla rādītājiPirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājsKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasAtbilstoši iestādei saistošajai Regulai Nr. 575/2013 vai Regulai 2019/2033 Pirmā līmeņa kapitāla rādītājsKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasAtbilstoši iestādei saistošajai Regulai Nr. 575/2013 vai Regulai 2019/2033 Kopējais kapitāla rādītājsKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasAtbilstoši iestādei saistošajai Regulai Nr. 575/2013 vai Regulai 2019/2033 Sviras rādītājsKredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasiAtbilstoši Regulai Nr. 575/2013 Minimālās pašu kapitāla un atbilstīgo saistību prasības (MREL)Kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasAtbilstoši Likumam Likviditātes rādītājiLikviditātes seguma rādītājs (LCR)Kredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasiAtbilstoši Komisijas 2014. gada 10. oktobra deleģētajai regulai (ES) 2015/61, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm Neto stabilā finansējuma rādītājs (NSFR)Kredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasiAtbilstoši Regulai Nr. 575/2013 Likviditātes prasība2. un 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasiiAtbilstoši Regulai 2019/2033 Pieejamie centrālās bankas nodrošinājuma prasībām atbilstīgie neapgrūtinātie aktīvi (available unencumbered assets central bank's eligible)Kredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasiAtbilstoši Komisijas 2020. gada 17. decembra īstenošanas regulai (ES) 2021/451, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (turpmāk Regula 2021/451) Likviditātes pozīcijaKredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasiAtbilstoši iestādes likviditātes pozīcijas definīcijai, izmantojot likviditātes pozīcijas rādītāja aprēķinam vismaz Regulas 2021/451 XXII pielikumā "Pārskatu sniegšana par AMM termiņu sadalījumu" norādītās pārskatu veidnes C 66.01 datus Īpaša likviditātes prasībaKredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasiAprēķina atbilstoši kārtībai, kāda noteikta attiecīgajā Latvijas Bankas padomes lēmumā Rentabilitātes rādītājiAktīvu atdeve (ROA)Kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasivAnualizētas pārskata perioda peļņas vai zaudējumu attiecība pret vidējiem aktīviem Pašu kapitāla atdeve (ROE)Kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasAnualizētas pārskata perioda peļņas vai zaudējumu attiecība pret vidējo kapitālu un rezervēm Operacionālā riska radītu zaudējumu attiecība pret peļņu vai zaudējumiemKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasOperacionālā riska radītu zaudējumu apmērs pārskata periodā un zaudējumu procentuālā attiecība pret iestādes pārskata gada peļņu vai zaudējumiem Darījumu attiecību pārtraukšana ar nozīmīgu darījumu partneriKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasKvalitatīvs rādītājs Aktīvu kvalitātes rādītājiIenākumus nenesošo aizdevumu (bruto) apmēra izmaiņu tempsKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasivProcentuāli izteiktas ienākumus nenesošo aizdevumu vērtības izmaiņas pret iepriekšējo pārskata periodu Seguma rādītājsKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasivProcentuāli izteikta iestādes uzkrājumu attiecība pret kopējiem ienākumus nenesošajiem bruto aizdevumiem Vērtspapīru vērtības izmaiņasKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasivVērtspapīru tirgus vērtības izmaiņas attiecībā pret iepriekšējo atbilstošo periodu Tirgus situāciju raksturojošie rādītājiNegatīva iestādes reitinga prognoze vai tās reitinga pazeminājums (rating under negative review or rating downgrade)Kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasiiiKvalitatīvs rādītājs Kredītriska mijmaiņas līgumu kredītriska starpība (CDS spread)Kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasiiiIestādes kredītriska mijmaiņas līgumu kredītriska starpība salīdzinājumā ar sektora vidējo rādītāju Iestādes kapitāla vērtspapīru cenu svārstībasKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasiiiIestādes kapitāla vērtspapīru tirgus vērtības izmaiņas Iestādes parāda vērtspapīru cenu svārstībasKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasiiiIestādes parāda vērtspapīru tirgus vērtības izmaiņas Makroekonomiskie rādītājiIekšzemes kopprodukta izmaiņasKredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasiiiProcentuāli izteiktas iekšzemes kopprodukta izmaiņas attiecībā pret iepriekšējā gada atbilstošo ceturksni Valstu kredītriska mijmaiņas līgumu likmes izmaiņas (CDS of sovereigns)Kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasiiiProcentuāli izteiktas attiecīgās valsts kredītriska mijmaiņas līgumu likmes izmaiņas attiecībā pret iepriekšējo pārskata periodu Piezīmes i 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrības sistēmiski nozīmīgas ieguldījumu brokeru sabiedrības, uz kurām attiecas prudenciālās prasības, kas saistošas kredītiestādēm: - 1. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras atbilst terminam "kredītiestāde" Regulas Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta "b" apakšpunkta izpratnē un kuras saņēmušas kredītiestādes licenci (atļauju) atbilstoši Kredītiestāžu likuma 11.2 pantam; - 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras minētas Regulas 2019/2033 1. panta 2. un 5. punktā un kuras saskaņā ar Ieguldījumu brokeru sabiedrību likuma 3. panta trešo daļu piemēro Kredītiestāžu likumā un uz tā pamata Latvijas Bankas izdotajos noteikumos paredzētās prudenciālās prasības. ii 2. un 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības: - 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras uzskatāmas par nelielām un savstarpēji nesaistītām ieguldījumu brokeru sabiedrībām atbilstoši Regulas 2019/2033 12. pantam; - 2. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras nav 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības, 1. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības vai 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrības. iii Kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības piemēro, ievērojot šo noteikumu 35., 36. un 37. punktā noteikto. iv Ieguldījumu brokeru sabiedrības piemēro rādītāju, ņemot vērā to komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūru. Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 2. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 2. decembra noteikumiem Nr. 354 Darbības atjaunošanas plānā ietveramie papildu rādītāji Rādītājs Aprēķināšanas vai noteikšanas metode un piemērošana Robežlielums Kapitāla rādītājiNesadalītā peļņa un rezerves/ kopējais pašu kapitālsIestādes nesadalītās peļņas un rezervju attiecība pret kopējo pašu kapitālu Negatīva informācija par nozīmīgu darījumu partneru finansiālo stāvokliKvalitatīvs rādītājs Likviditātes rādītājiLikviditātes un finansējuma avotu koncentrācija (concentration of liquidity and funding sources)Procentuāli izteikta būtisku finansējuma avotu (klientu grupu) koncentrācija attiecībā pret kopējo piesaistītā finansējuma apmēruKredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasi aprēķina atbilstoši Regulai 2021/451 2. un 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasii piemēro, ņemot vērā to komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūru Kopējā finansējuma izmaksas (finansējums, kas piesaistīts no privātpersonām, mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, un vairumfinansējums) (cost of total funding (retail and wholesale))Procentos izteikta finansējuma cena, nodalot pēc finansējuma termiņiem un veida Vairumfinansējuma vidējais termiņš(average tenure of wholesale funding) Piesaistītā finansējuma vidējais svērtais termiņš Aktīvu un saistību termiņstruktūras nesabalansētība/nesakritība(contractual maturity mismatch) Kredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasi aprēķina atbilstoši Regulai 2021/451 Piesaistītā vairumfinansējuma izmaksas (cost of wholesale funding)Procentos izteikta finansējuma cena, nodalot pēc finansējuma termiņiem un veida Rentabilitātes rādītājiIzmaksu un ienākumu attiecība (cost-income ratio)Kredītiestādes, 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasi aprēķina pēc šādas formulas:(pozīcija (0360) + pozīcija (0385) + pozīcija (0390))/(pozīcija (0355)), kur: pozīcija (0360), pozīcija (0385), pozīcija (0390), pozīcija (0355) ir Regulas 2021/451 III pielikumā "Finanšu informācijas sniegšana saskaņā ar SFPS" norādītās pārskatu veidnes F 02.00 ailē (0010) noteiktās pozīcijas. 2. un 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrībasii aprēķina pēc šādas formulas: (administratīvie izdevumi + nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un atsavināšana)/pamatdarbības ienākumi. Pamatdarbības ienākumus aprēķina, ņemot vērā 2. un 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrībuii komercdarbības raksturu, lielumu un sarežģītību, riska profilu, juridisko formu un organizatorisko struktūru Neto procentu ienākumu maržaAnualizētu tīro procentu ienākumu attiecība pret vidējo aktīvu apmēru Būtiskas izmaiņas iestādes ienākumu struktūrāIenākumu posteņa (pēc darbības jomas vai ienākumu veida) īpatsvara izmaiņas, vērtējot pret kopējo ienākumu apmēru noteiktā laika periodā Aktīvu kvalitātes rādītāji Ienākumus nenesošie aizdevumi (neto)/pašu kapitālsIenākumus nenesošo aizdevumu (neto) attiecība pret iestādes pašu kapitālu Ienākumus nenesošie aizdevumi (bruto)/kopējie aizdevumiIenākumus nenesošo aizdevumu (bruto) attiecība pret kopējiem aizdevumiem Finanšu aktīvu vērtības samazinājums (growth rate of impairments on financial assets)Procentuāli izteikts iestādes finanšu aktīvu vērtības samazinājums attiecībā pret iepriekšējo atbilstošo periodu Būtiska ienākumus nenesošo aizdevumu ģeogrāfiskā vai nozares koncentrācijaProcentuāli izteikta ienākumus nenesošo aizdevumu attiecība, iedalot aizdevumus grupās pēc aizdevuma ģeogrāfiskās vai nozares piederības, pret kopējiem aizdevumiem Pārskatītie riska darījumi/kopējie riska darījumiPārskatīto riska darījumu attiecība pret kopējiem riska darījumiem Tirgus situāciju raksturojošie rādītāji Vērtspapīra tirgus vērtības un bilances vērtības attiecība (price to book ratio)Iestādes kapitāla vērtspapīru (ja nepieciešams, iedalot pēc to veidiem) tirgus vērtības un bilances vērtības attiecība Iestādes reputācijas apdraudējums vai būtisks kaitējums reputācijaiKvalitatīvs rādītājs Negatīva informācija medijosKvalitatīvs rādītājs Makroekonomiskie rādītāji Negatīva reitinga prognoze vai valsts reitinga pazeminājums (rating under negative review or rating downgrade)Kvalitatīvs rādītājs Bezdarba līmenisProcentuāli izteikta reģistrēto bezdarbnieku skaita attiecība pret ekonomiski aktīvo iedzīvotāju skaitu Piezīmes i 1. klases un 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrības sistēmiski nozīmīgas ieguldījumu brokeru sabiedrības, uz kurām attiecas prudenciālās prasības, kas saistošas kredītiestādēm: - 1. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras atbilst terminam "kredītiestāde" Regulas Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta "b" apakšpunkta izpratnē un kuras saņēmušas kredītiestādes licenci (atļauju) atbilstoši Kredītiestāžu likuma 11.2 pantam; - 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras minētas Regulas 2019/2033 1. panta 2. un 5. punktā un kuras saskaņā ar Ieguldījumu brokeru sabiedrību likuma 3. panta trešo daļu piemēro Kredītiestāžu likumā un uz tā pamata Latvijas Bankas izdotajos noteikumos paredzētās prudenciālās prasības. ii 2. un 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības: - 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras uzskatāmas par nelielām un savstarpēji nesaistītām ieguldījumu brokeru sabiedrībām atbilstoši Regulas 2019/2033 12. pantam; - 2. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras nav 3. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības, 1. klases ieguldījumu brokeru sabiedrības vai 1. " " klases ieguldījumu brokeru sabiedrības. Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 3. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 2. decembra noteikumiem Nr. 354 Funkciju izvērtējuma apkopojums Nr. p. k. Funkcija Juridiskā persona (tai skaitā grupas sabiedrība), filiāle vai struktūrvienība, kas funkciju nodrošina Funkcijas sistēmiskā nozīme Funkcijas aizstājamība Ietekme uz trešajām personām (ja tiek pārtraukta funkcijas nodrošināšana) Funkcijas novērtējums (vai funkcija ir kritiski svarīga) (jā vai nē) Nozīme (nozīmīga vai nenozīmīga) Pamatojums Aizstājamība (aizstājama vai neaizstājama) Pamatojums Ietekme (būtiska vai nebūtiska) Pamatojums Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 4. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 2. decembra noteikumiem Nr. 354 Darbības jomu izvērtējuma apkopojums Nr. p. k. Darbības joma Juridiskā persona (tai skaitā grupas sabiedrība), filiāle vai struktūrvienība, kas darbības jomu nodrošina Darbības jomas nozīme iestādes darbībā Darbības jomas atsavināšanas iespējas novērtējums Darbības jomas atsavināšanas ietekmes uz iestādes darbību un dzīvotspēju novērtējums Darbības jomas novērtējums (vai var tikt uzskatīta par galveno darbības jomu) (jā vai nē) Nozīme (nozīmīga vai nenozīmīga) Pamatojums Iespēja (augsta, vidēja vai zema) Pamatojums Ietekme (būtiska vai nebūtiska) Pamatojums Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 5. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 2. decembra noteikumiem Nr. 354 Iespējamās krīzes scenāriju ietekmes novērtējums Iespējamās krīzes scenārijs Nr. ____Tieši ietekmē (visu grupu, konkrētu sabiedrību, filiāli vai struktūrvienību) Ietekme uz pašu kapitālu Ietekme uz likviditāti Ietekme uz rentabilitāti Ietekme uz iestādes riska profilu Ietekme uz iestādes finansējumu Ietekme uz kritiski svarīgām funkcijām vai ar kritiski svarīgām funkcijām saistītiem pakalpojumiem Ietekme uz galvenajām darbības jomām Ietekme uz iestādes reputāciju Cita būtiska ietekme Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 6. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 2. decembra noteikumiem Nr. 354 Darbības atjaunošanas pasākumu ietekmes un efektivitātes novērtējums attiecībā uz katru no iespējamās krīzes scenārijiem Iespējamās krīzes scenārijs Nr. ____Nr. p. k. Darbības atjau- nošanas pasākums Tieši ietekmē (visu grupu, konkrētu sabiedrību, filiāli vai struktūr- vienību) Ietekme uz pašu kapitālu Ietekme uz likviditāti Ietekme uz renta- bilitāti Ietekme uz iestādes riska profilu Ietekme uz iestādes finan- sējumu Ietekme uz kritiski svarīgām funkcijām vai ar kritiski svarīgām funkcijām saistītiem pakal- pojumiem Ietekme uz iestādes galvenajām darbības jomām Jebkāda cita būtiska ietekme (iekšēja vai ārēja) Šķēršļi darbības atjau- nošanas pasākuma īstenošanai Darbības atjau- nošanas pasākuma īstenošanai nepie- ciešamais laiks Darbības atjau- nošanas pasākuma efektīvas īsteno- šanas iespē- jamība (augsta, vidēja vai zema) Darbības atjau- nošanas pasākuma piemē- rotības un efekti- vitātes novēr- tējums (augsta, vidēja vai zema) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks